26. Oceny adekwatności kapitałowej dla IRRBB powinny uwzględniać: (a) wartość i tenor wewnętrznych …

Oceny adekwatności kapitałowej dla IRRBB powinny uwzględniać:

(a) wartość i tenor wewnętrznych limitów dla ekspozycji IR R BB, a także to, czy limity te zostały osiągnięte w mo mencie kalkulacji kapitału;
(b) przewidywane koszty zabezpieczenia pozycji otwartych, które mają pozwolić na realizację wewnętrznych oczekiwań dotyczących przyszłego poziomu stóp procentowych;
(c) wrażliwość wewnętrznych miar IRRBB na kluczowe lub niedoskonałe założenia dotyczące modelowania;
(d) wpływ scenariuszy szokowych i scenariuszy warunków skrajnych na pozycje wyceniane według różnych indeksów stóp procentowych (ryzyko bazowe);
(e) wpływ na wartość ekonomiczną i wynik odsetkowy netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej niedopasowanych pozycji w różnych walutach;
(f) wpływ wbudowanych strat i zysków;
(g) podział kapitału w stosunku do ryzyka we wszystkich podmiotach prawnych objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej grupy jako uzupełnienie adekwatności łącznego kapi tału na zasadzie skonsolidowanej;
(h) podstawowe czynniki ryzyka; oraz
(i) okoliczności, w których ryzyko może się urzeczywistnić.

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

Wymagania
Źródło	Wymaganie

Normy
Źródło	Wymaganie

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.