26. Bij beoordelingen van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB dient rekening te worden gehouden …

Bij beoordelingen van de kapitaaltoereikendheid voor IRRBB dient rekening te worden gehouden met het volgende:

(a) de omvang en looptijd van interne limieten op IRRBB-blootstellingen, evenals de vraag of deze limieten al dan niet zijn bereikt op het moment van de kapitaalberekening;
(b) de verwachte kosten van de afdekking van open posities die bedoeld zijn om te profiteren van interne verwachtingen omtrent het toekomstige niveau van rentetarieven;
(c) de gevoeligheid van de interne metingen van IRRBB voor essentiële of onvolmaakte modelleringsaannamen;
(d) de impact van schok- en stress-scenario’s op posities die geprijsd zijn op basis van verschillende rente-indexen (basisrisico);
(e) de impact op economische waarde en netto-renteopbrengst plus veranderingen in de marktwaarde van slecht op elkaar afgestemde posities in verschillende valuta’s;
(f) de impact van ingebedde verliezen en winsten;
(g) de verdeling van kapitaal ten aanzien van risico’s over verschillende rechtspersonen die onder de prudentiële consolidatie van de groep vallen, naast de toereikendheid van het totale kapitaal op geconsolideerde basis;
(h) de bepalende factoren van het onderliggende risico; en
(i) de omstandigheden waaronder het risico werkelijkheid kan worden.

1. Overzicht

Titel	Regelgeving

Eisen
Bron	Eis

Standaarden
Bron	Eis

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.