26. L’évaluation de l’adéquation du capital au regard de l’IRRBB devrait intégrer les paramètres …

L’évaluation de l’adéquation du capital au regard de l’IRRBB devrait intégrer les paramètres suivants:

(a) la taille et l’échéance des limites internes applicables aux expositions à l’IRRBB et le fait que ces limites sont ou non atteintes au moment du calcul du capital;
(b) le coût attendu des couvertures de positions ouvertes destinées à exploiter des anticipations internes relatives aux taux d’intérêt futurs;
(c) la sensibilité des mesures internes de l’IRRBB aux principales hypothèses ou hypothèses imparfaites de modélisation;
(d) l’effet des scénarios de choc et de tension sur des positions dont le prix dépend de différents indices de taux (risque de base);
(e) l’impact sur la valeur économique et les produits d’intérêts nets augmentés des variations de la valeur de marché des positions asymétriques dans différentes devises;
(f) l’impact des pertes et des gainsincorporés;
(g) la répartition du capital par rapport aux risques dans les différentes entités juridiques incluses dans le périmètre de consolidation prudentiel du groupe, en complément de l’adéquation globale du capital sur une base consolidée;
(h) les sources de risque sous-jacent;
(i) les circonstances dans lesquelles le risque pourrait se réaliser.

1. Vue d’ensemble

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