+26. As avaliações da adequação do capital para o IRRBB devem ter em conta o seguinte: (a) a …

26. As avaliações da adequação do capital para o IRRBB devem ter em conta o seguinte: (a) a …

As avaliações da adequação do capital para o IRRBB devem ter em conta o seguinte:

  • (a) a dimensão e o horizonte temporal dos limites internos às exposições ao IRRBB e se tais limites foram ou não alcançados no momento do cálculo do capital;
  • (b) o custo esperado da cobertura de posições abertas que se destinam a tirar partido das expectativas internas do nível futuro das taxas de juro;
  • (c) a sensibilidade das medições internas do IRRBB a pressupostos de modelização fundamentais ou imperfeitos;
  • (d) o impacto dos cenários de choque e de esforço em posições com diferentes índices de taxas de juro (risco de base);
  • (e) o impacto no valor económico e nos resultados líquidos de juros acrescidos das alterações no valor de mercado de posições desfasadas expressas em moedas diferentes;
  • (f) o impacto das perdas e dos ganhos embutidos;
  • (g) a repartição do capital em relação aos riscos das entidades jurídicas incluídas no perímetro de consolidação prudencial do grupo, além da adequação do capital global numa base consolidada;
  • (h) os fatores impulsionadores do risco subjacente; e
  • (i) as circunstâncias em que o risco se pode materializar.

1. Visão geral

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1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

Requisitos

3. Normas relacionadas

Normas
  • EBA -

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