Článek 26 Posouzení faktorů rizika úvěrového rozpětí

a)

požadují, aby instituce poskytla seznam všech křivek úvěrových rozpětí emitentů a úvěrových indexů, vůči nimž je portfolio instituce citlivé, a rizikové faktory používané k modelování souvisejícího rizika;

b)

požadují, aby instituce předložila analýzu citlivosti svého portfolia vůči každé z křivek úvěrových rozpětí emitentů a úvěrových indexů uvedených v písmenu a);

c)

ověří, zda v případě, že je riziko úvěrového rozpětí emitenta modelováno jako součet faktoru systémového rizika podle čl. 3 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2060 a faktoru idiosynkratického rizika, volatilita způsobená aplikováním šoků na tyto faktory reflektuje volatilitu pozorovanou u úvěrového rozpětí daného emitenta;

d)

ověří, zda je bazické riziko mezi emitenty zachyceno buď přímým modelováním úvěrových rozpětí emitentů, nebo pomocí faktoru bazického rizika, a zda je báze mezi různými pozicemi odkazujícími na stejného emitenta sledována, a pokud je významná, zda je zahrnuta do interního modelu měření rizika;

e)

posoudí, zda je řádně zachyceno riziko změn křivek úvěrového rozpětí, jak požaduje článek 29 tohoto nařízení;

f)

posoudí, zda je řádně zachyceno riziko vega související s rizikem úvěrového rozpětí, jak vyžaduje článek 30 tohoto nařízení.