Článek 4 Změny čistého úrokového výnosu instituce

1.   Instituce ve svých výpočtech čistého úrokového výnosu zohledňují společné modelovací a parametrické předpoklady stanovené v čl. 3 odst. 2, 3 a 4 a 7 až 10. Kromě toho instituce ve svých výpočtech čistého úrokového výnosu zohledňují společné modelovací a parametrické předpoklady stanovené v odstavcích 2 až 4 tohoto článku.

2.   Instituce ve svých výpočtech zohledňují úrokové výnosy a úrokové náklady za období jednoho roku bez ohledu na splatnost a způsob účtování příslušných nástrojů investičního portfolia citlivých na úrokové míry.

3.   Instituce do svých výpočtů zahrnou obchodní marže a jiné složky rozpětí.

4.   Instituce vypočítají změnu čistého úrokového výnosu za předpokladu konstantní rozvahy, přičemž její celková výše a složení včetně rozvahových a podrozvahových položek jsou zachovány nahrazením nástrojů peněžních toků se splatností nebo změnou úrokových sazeb novými nástroji, které mají srovnatelné vlastnosti, pokud jde o měnu, výši a dobu cenové fixace nástrojů generujících peněžní toky se změnou úrokových sazeb. Marže u těchto nových nástrojů jsou založeny na maržích nedávno nakoupených nebo prodaných produktů s podobnými vlastnostmi. V případě nástrojů se zjistitelnými tržními cenami se použijí nedávná a nikoli historická tržní rozpětí.