Artikel 4 Veranderingen in de nettorentebaten van de instelling

1.   Instellingen brengen in hun berekeningen van de nettorentebaten de gemeenschappelijke aannames voor modellering en parameters tot uiting die in artikel 3, leden 2, 3, 4 en 7 tot en met 10, worden beschreven. Daarnaast brengen instellingen in hun berekeningen van de nettorentebaten de gemeenschappelijke aannames voor modellering en parameters tot uiting die in de leden 2, 3 en 4 van dit artikel worden beschreven.

2.   Instellingen houden in hun berekeningen rekening met rente-inkomsten en rente-uitgaven gedurende één jaar, ongeacht de looptijd en de boekhoudkundige behandeling van de betrokken rentegevoelige instrumenten buiten de handelsportefeuille.

3.   Instellingen nemen in hun berekeningen commerciële marges en andere spreadcomponenten op.

4.   Instellingen berekenen de veranderingen van de nettorentebaten in de aanname van een constante balans, waarbij de totale omvang en samenstelling daarvan (met inbegrip van posten binnen en buiten de balanstelling) in stand wordt gehouden door instrumenten die vervallen of kasstromen uit renteherzieningen, te vervangen door nieuwe instrumenten met wat betreft valuta, bedrag en renteherzieningsperiode vergelijkbare kenmerken als de instrumenten die de kasstromen uit renteherzieningen genereren. Marges van de nieuwe instrumenten zijn gebaseerd op de marges van recentelijk gekochte of verkochte producten met vergelijkbare kenmerken. In het geval van instrumenten met waarneembare marktprijzen worden recente marktspreads gebruikt — en geen historische marktspreads.