| Úrokové riziko investičního portfolia (IRRBB) | Současné nebo budoucí riziko týkající se zisku i ekonomické hodnoty instituce způsobené nepříznivými pohyby úrokových sazeb, které ovlivňují nástroje citlivé na úrokové sazby, včetně rizika souvisejícího s časovými rozdíly, bazického rizika a opčního rizika. |
| Nástroje citlivé na úrokové sazby | Aktiva, pasiva a podrozvahové položky v investičním portfoliu kromě aktiv odečtených od kapitálu CET1, např. nemovitosti, nehmotná aktiva nebo akciové expozice v investičním portfoliu. |
| Riziko související s časovými rozdíly | Riziko vyplývající z časového nesouladu přecenění, popř. splatností, nástrojů citlivých na úrokové sazby způsobené rozdíly v načasování změn jejich sazeb, zahrnující změny ve výnosové křivce, které jsou stejné podél celé výnosové křivky (paralelní riziko) nebo které jsou různé podle doby přecenění/splatnosti (neparalelní riziko) . |
| Bazické riziko | Riziko způsobené dopadem relativních změn úrokových sazeb u nástrojů citlivých na úrokové sazby, které mají podobnou dobu splatnosti, ale jsou oceněny pomocí odlišných referenčních úrokových sazeb. Bazické riziko vyplývá z nedokonalé korelace při úpravě výnosových a nákladových úrokových sazeb u různých nástrojů citlivých na úrokové sazby s jinak podobnými charakteristikami změn úrokových sazeb. |
| Opční riziko | Riziko vyplývající z opcí (vložených a explicitních), kdy instituce nebo její klient může měnit úroveň a načasování svých peněžních toků, a to konkrétně riziko vyplývající z nástrojů citlivých na úrokové sazby, kdy držitel téměř jistě uplatní opci, pokud je to v jeho finančním zájmu (vložené nebo explicitní automatické opce), a riziko vyplývající z flexibility vložené implicitně nebo v rámci nástrojů citlivých na úrokové sazby, takže změny úrokových sazeb mohou způsobit změnu v chování klienta (vložené behaviorální opční riziko). |
| Riziko úvěrového rozpětí investičního portfolia (CSRBB) | Riziko vyvolané změnami vnímání trhu ohledně ceny úvěrového rizika, přirážky za likviditu a dalších možných složek nástrojů nesoucích úvěrové riziko, včetně fluktuací cen úvěrového rizika, přirážky za likviditu a dalších možných složek, které nejsou objasněny pomocí IRRBB nebo očekávaného rizika úvěrového/(náhlého) selhání. |
| Ukazatel budoucího zisku | Ukazatel změn očekávaného budoucího zisku v daném časovém horizontu vyplývající z pohybů úrokových sazeb. |
| Ukazatel ekonomické hodnoty (EV) | Ukazatele změny čisté současné hodnoty nástrojů citlivých na úrokové sazby po dobu jejich zbývající životnosti vyplývající z pohybů úrokových sazeb. Velikost dopadu do EV odráží souhrn změn hodnoty nástrojů citlivých na úrokové sazby po dobu jejich zbývající životnosti, tj. dokud nejsou všechny pozice ukončeny. |
| Míra ekonomické hodnoty vlastního kapitálu (EVE) Podmíněné modelování peněžních toků | Zvláštní forma míry EV, ve které je vlastní kapitál vyčleněn z peněžních toků . Modelování peněžních toků za předpokladu, že načasování a objem peněžních toků závisí na scénáři se specifickými úrokovými sazbami. |
| Nepodmíněné modelování peněžních toků | Modelování peněžních toků za předpokladu, že načasování a objem peněžních toků nezávisí na scénáři se specifickými úrokovými sazbami. |
| Run - off rozvaha | Rozvaha, v níž se stávající pozice investičního portfolia umořují a nejsou nahrazeny žádnou novou činností. |
| Dynamická rozvaha | Rozvaha zohledňující budoucí obchodní očekávání upravené s ohledem na příslušný scénář konzistentním způsobem . |
| Konstantní rozvaha | Rozvaha a podrozvahové položky, jejichž celková výše a složení je zachováno nahrazením peněžních toků se splatností nebo změnou úrokových sazeb novými peněžními toky, které mají stejné vlastnosti, pokud jde o výši, dobu cenové fixace a složky rozpětí. |