| Κίνδυνος επιτοκίου από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών | O υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και την οικονομική αξία ενός ιδρύματος, ο οποίος προκύπτει από δυσμενείς διακυμάνσεις των επιτοκίων που επηρεάζουν μέσα ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου, συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου επιτοκιακού ανοίγματος, του κινδύνου βάσης και του κινδύνου δικαιώματος προαίρεσης. |
| Μέσα ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου | Τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, καθώς και τα εκτός ισολογισμού στοιχεία εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, εξαιρουμένων των στοιχείων ενεργητικού που αφαιρούνται από το κεφάλαιο CET1, π.χ. ακίνητη περιουσία ή άυλα περιουσιακά στοιχεία ή ανοίγματα σε μετοχές εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
| Κίνδυνος επιτοκιακού ανοίγματος | Κίνδυνος που σχετίζεται με τη διαχρονική δομή των μέσων που είναι ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου και προκύπτει από τις διαφορές στη χρονική στιγμή μεταβολής των επιτοκίων τους, καλύπτοντας μεταβολές στη διαχρονική δομή των επιτοκίων που πραγματοποιούνται σε ολόκληρη την καμπύλη απόδοσης (παράλληλος κίνδυνος) ή διαφοροποιούνται ανά περίοδο (μη παράλληλος κίνδυνος). |
| Κίνδυνος βάσης | Κίνδυνος που προκύπτει από τον αντίκτυπο των σχετικών μεταβολών επιτοκίων σε μέσα ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου που έχουν παρόμοιες διάρκειες αλλά τιμολογούνται με χρήση διαφορετικούς δείκτες επιτοκίων. Ο κίνδυνος βάσης απορρέει από την ατελή συσχέτιση στην αναπροσαρμογή των επιτοκίων που εισπράττονται και καταβάλλονται σε διαφορετικά μέσα ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου με, κατά τα άλλα, παρόμοια χαρακτηριστικά μεταβολής επιτοκίου. |
| Κίνδυνος δικαιώματος προαίρεσης | Κίνδυνος που προκύπτει από τα δικαιώματα προαίρεσης (ενσωματωμένα και ρητά), σε περιπτώσεις όπου το ίδρυμα ή ο πελάτης του μπορεί να μεταβάλλει το επίπεδο και τη χρονική στιγμή των ταμειακών ροών, δηλαδή ο κίνδυνος που προκύπτει από μέσα ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου σε περιπτώσεις όπου ο κάτοχος πρόκειται σχεδόν με βεβαιότητα να ασκήσει το δικαίωμα προαίρεσης εάν αυτό εξυπηρετεί τα οικονομικά του συμφέροντα (ενσωματωμένα ή ρητά αυτόματα δικαιώματα προαίρεσης) και ο κίνδυνος που απορρέει από ευελιξία που ενσωματώνεται σιωπηρά ή στο πλαίσιο των ευαίσθητων σε μεταβολές επιτοκίων μέσων τέτοια ώστε μεταβολές στα επιτόκια θα μπορούσαν να επηρεάσουν τη συμπεριφορά του πελάτη (συμπεριφορικός κίνδυνος ενσωματωμένου δικαιώματος προαίρεσης). |
| Κίνδυνος πιστωτικού περιθωρίου από δραστηριότητες εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών (CSRBB) | Ο κίνδυνος που προκύπτει από αλλαγές στην αντίληψη της αγοράς σχετικά με την τιμολόγηση του πιστωτικού κινδύνου, την προσαύξηση λόγω κομίστρου ρευστότητας και ενδεχομένως άλλα στοιχεία μέσων που ενέχουν πιστωτικό κίνδυνο και μπορούν να προκαλέσουν διακυμάνσεις στην τιμολόγηση του πιστωτικού κινδύνου, στην προσαύξηση λόγω κομίστρου ρευστότητας και ενδεχομένως σε άλλα στοιχεία, ο οποίος δεν εξηγείται από τον IRRBB ή από αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο ή (αιφνίδια απόκλιση σε) κίνδυνο αθέτησης υποχρέωσης. |
| Μετρήσεις κερδών | Μετρήσεις μεταβολών στην αναμενόμενη μελλοντική κερδοφορία εντός δεδομένου χρονικού ορίζοντα που απορρέουν από μετακινήσεις των επιτοκίων. |
| Μετρήσεις οικονομικής αξίας (ΟΑ) | Μετρήσεις μεταβολών στην καθαρή τρέχουσα αξία των ευαίσθητων σε μεταβολές επιτοκίου μέσων κατά τη διάρκεια της εναπομένουσας ζωής τους που απορρέουν από διακυμάνσεις επιτοκίου. Οι μετρήσεις ΟΑ αντικατοπτρίζουν μεταβολές στην αξία κατά τη διάρκεια της εναπομένουσας ζωής των ευαίσθητων σε μεταβολές επιτοκίου μέσων, δηλαδή μέχρι την εκκαθάριση όλων των θέσεων |
| Μετρήσεις οικονομικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων ( EVE ) Μοντελοποίηση εξαρτώμενων ταμειακών ροών | Συγκεκριμένη μορφή μέτρησης ΟΑ όπου το κεφάλαιο εξαιρείται από τις ταμειακές ροές. Μοντελοποίηση ταμειακών ροών βάσει της παραδοχής ότι η χρονική στιγμή και το ύψος των ταμειακών ροών εξαρτώνται από το συγκεκριμένο σενάριο για τα επιτόκια. |
| Μοντελοποίηση ανεξάρτητων ταμειακών ροών | Μοντελοποίηση ταμειακών ροών βάσει της παραδοχής ότι η χρονική στιγμή και το ύψος των ταμειακών ροών είναι ανεξάρτητα από το συγκεκριμένο σενάριο για τα επιτόκια. |
| Εκκαθαρισμένος ισολογισμός | Ο ισολογισμός όπου οι θέσεις εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών αποσβένονται και δεν αντικαθίστανται από νέα δραστηριότητα. |
| Δυναμικός ισολογισμός | Ο ισολογισμός που ενσωματώνει μελλοντικές οικονομικές προβλέψεις, προσαρμοσμένος κατά συνεπή τρόπο με το σχετικό σενάριο. |
| Σταθερός ισολογισμός | Ο ισολογισμός που συμπεριλαμβανομένου των εκτός ισολογισμού στοιχείων στον οποίο το συνολικό μέγεθος και η σύνθεση διατηρούνται αντικαθιστώντας τις υπό λήξη ή υπό ανατιμολόγηση ταμειακές ροές με νέες ταμειακές ροές που έχουν όμοια χαρακτηριστικά όσον αφορά το ύψος, την περίοδο ανατιμολόγησης και το συστατικό περιθωρίου. |