| Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev intressirisk | Praegune või tulevikus tekkiv risk nii finantseerimisasutuse tulule kui ka majanduslikule väärtusele, mis tuleneb kahjulikest intressimäära suundumustest, mis mõjutavad intressimääratundlikke instrumente, sealhulgas ümberhindamise risk, baasirisk ja optsioonirisk |
| Intressimääratundlikud instrumendid | Pangaportfelli varad, kohustused ja bilansivälised elemendid, v.a esimese taseme põhiomavahenditest maha arvatavad varad, nt pangaportfelli kuuluv kinnisvara, immateriaalne vara või omakapitalipositsioonid |
| Ümberhindamise risk | Intressimääratundlike instrumentide tähtajalisest struktuurist tulenev risk, mis tekib nende intressimääramuutuste erinevast ajastusest, hõlmates intressimäärade tähtajalise struktuuri muutuseid ühtlaselt kogu tulukõvera ulatuses (paralleelrisk) või diferentseeritult perioodide kaupa (mitteparalleelne risk) |
| Baasirisk | Sarnaste lõpptähtaegadega, kuid erinevate intressimääraindeksite alusel hinnatud intressimääratundlike instrumentide intressimäärade suhteliste muutuste mõjust tulenev risk. Baasirisk tuleneb ebatäiuslikust korrelatsioonist teenitud ja makstud intressimäärade kohandamisel erinevate intressimääratundlike instrumentide puhul, mille intressimäära muutumise omadused on muus osas sarnased |
| Optsioonirisk | (Kaudsetest ja otsestest) optsioonidest tulenev risk, kui finantseerimisasutus või selle klient saab muuta oma rahavoogude suurust või ajastust, nimelt risk, mis tuleneb intressimääratundlikest instrumentidest juhul, kui hoidja realiseerib peaaegu kindlasti optsiooni, kui see on tema rahalistes huvides (kaudsed või otsesed automaatsed optsioonid), ning risk, mis tuleneb kaudsest või intressimääratundlike instrumentide tingimustes sisalduvast paindlikkusest, mille tõttu võivad intressimäärade muutused põhjustada kliendi käitumise muutumist (kaudne käitumuslik optsioonirisk) |
| Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev krediidiriski marginaali risk | Risk, mida tekitavad muutused turu ettekujutuses krediidiriski hinnast, mittelikviidsuse preemiast ja võib-olla veel teistest krediidiriskiga instrumentide komponentidest, mis põhjustavad muutusi krediidiriski hinnas, mittelikviidsuse preemias ja teistes potentsiaalsetes komponentides ning mida ei selgita pangaportfellist tulenev intressirisk ega oodatavast krediidi- või (ootamatust) makseviivitusest tulenev risk |
| Tulu näitajad | Intressimäära liikumisest tulenevate eeldatava tulevase kasumlikkuse muutuste näitajad kindlaksmääratud ajalises perspektiivis |
| Majandusliku väärtuse näitajad | Intressimäära liikumisest tulenevad intressimääratundlike instrumentide nüüdispuhasväärtuse muutuste näitajad allesjäänud kasutusea jooksul. Majandusliku väärtuse näitajad kajastavad intressimääratundlike instrumentide väärtuse muutuseid järelejäänud kasutusea vältel, s.o kuni kõigi positsioonide lõpptähtajani. |
| Omakapitali majandusliku väärtuse näitajad | Majandusliku väärtuse näitaja erivorm, mille puhul omakapital jäetakse rahavoogudest välja |
| Tingimuslik rahavoogude mudelite koostamine | Rahavoogude mudelite koostamine eeldusel, et rahavoogude ajastamine ja suurus sõltub konkreetsest intressimäära stsenaariumist |
| Tingimusteta rahavoogude mudelite koostamine | Rahavoogude mudelite koostamine eeldusel, et rahavoogude ajastamine ja suurus ei sõltu konkreetsest intressimäära stsenaariumist |
| Äravooluga bilanss | Bilanss, milles olemasolevad kauplemisportfellivälised positsioonid amortiseeruvad ning neid ei asendata uue äritegevusega |
| Dünaamiline bilanss | Bilanss, mis sisaldab tulevase äritegevuse ootusi, mida on asjakohase stsenaariumi alusel järjekindlalt kohandatud |
| Staatiline bilanss | Bilanss ja bilansivälised positsioonid, mille kogumahtu ja koosseisu säilitatakse aeguvate või ümberhinnatavate rahavoogude asendamise teel uute rahavoogudega, millel on summa, ümberhindamise meetodi ja hinnavahe komponentide poolest samasugused omadused |