| Riscul de rată a dobânzii asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare | Riscul actual sau potențial atât pentru câștigurile, cât și pentru valoarea economică a unei instituții, care apare ca urmare a evoluțiilor nefavorabile ale ratelor dobânzii care afectează instrumentele sensibile la rata dobânzii, inclusiv riscul de discrepanță, riscul de bază și riscul de opțiune. |
| Instrume ntele sensibile privind rata dobânzii | Activele, pasivele și elementele extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare, cu excepția activelor deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază, de exemplu, bunuri imobile sau active necorporale ori expuneri din titluri de capital din afara portofoliului de tranzacționare. |
| Riscul de discrepanță ( gap risk ) | Riscul rezultat din structura la termen a instrumentelor sensibile la rata dobânzii, care decurge din diferențele legate de momentul în care se produc modificările ratei dobânzii, acoperind modificările aduse structurii la termen a ratelor dobânzii, care apar în mod consecvent pe curba randamentelor (risc paralel) sau în mod diferențiat în funcție de perioadă (alt risc decât riscul paralel). |
| Riscul d e bază | Riscul care decurge din impactul modificărilor relative ale ratelor dobânzii asupra instrumentelor sensibile la rata dobânzii, care au scadențe similare, dar pentru care sunt stabilite prețuri pe baza unor indici diferiți ai ratei dobânzii. Riscul de bază decurge din corelarea imperfectă a ajustării ratelor câștigate și plătite pentru diferite instrumente sensibile la rata dobânzii, dar cu caracteristici similare de modificare a ratei. |
| Riscul de opțiune | Riscul care decurge din opțiuni (încorporate ș i explicite), în cazul în care instituția sau clientul acesteia poate modifica nivelul și sincronizarea fluxurilor sale de numerar, și anume riscul care decurge din instrumentele sensibile la rata dobânzii, atunci când titularul își va exercita aproape si gur opțiunea dacă este în interesul său financiar să facă acest lucru (opțiuni automate incorporate sau explicite) și riscul care decurge din flexibilitatea integrată implicit sau în termenii instrumentelor sensibile la rata dobânzii, astfel încât fluctuaț iile ratelor dobânzii pot afecta o schimbare a comportamentului clientului (riscul de opțiune comportamentală încorporată). |
| Riscul de marjă de credit din activități în afara portofoliului de tranzacționare (CSRBB) | Riscul asociat schimbărilor produse în pe rcepția pieței asupra prețului riscului de credit, a primei de lichiditate și eventual a altor componente ale instrumentelor cu risc de credit care induc fluctuații ale prețului riscului de credit, ale primelor de lichiditate și ale altor componente potențiale, care nu este explicat de IRRBB sau de riscul de credit/de trecere bruscă în starea de nerambursare preconizat. |
| Metode de măsurare a câștigurilor | Măsurarea modificărilor rentabilității viitoare preconizate într - un orizont de timp dat ca urmare a evol uției ratei dobânzii. |
| Metode de măsurare a valorii economice (EV) | Măsurarea modificărilor valorii actualizate nete a instrumentelor sensibile la rata dobânzii pe parcursul vieții lor rămase ca urmare a evoluției ratei dobânzii. Măsurarea EV reflectă modif icărilor valorii pe durata rămasă a instrumentelor sensibile la rata dobânzii, adică până când toate pozițiile au fost lichidate. |
| Metode de măsurare a valorii economice a capitalurilor proprii (EVE) | O formă specifică de măsurare a EV în care capitalurile proprii sunt excluse din fluxurile de numerar. |
| Modelarea condiționată a fluxurilor de numerar | Modelarea fluxurilor de numerar în ipoteza că momentul și valoarea fluxurilor de numerar depind de scenariul specific al ratei dobânzii. |
| Modelarea necondiționată a fluxurilor de numerar | Modelarea fluxurilor de numerar în ipoteza că momentul și valoarea fluxurilor de numerar sunt independente de scenariul specific al ratei dobânzii. |
| Bilanțul de lichidare | Un bilanț în care pozițiile existente din afar a portofoliului de tranzacționare se amortizează și nu sunt înlocuite de o activitate nouă. |
| Bilanțul dinamic | Un bilanț care integrează așteptări viitoare legate de activități, ajustat în mod consecvent pentru scenariul relevant. |
| Bilanțul constant | Un bilanț care include elemente extrabilanțiere și în care dimensiunea și componența totală sunt menținute prin înlocuirea fluxurilor de numerar care ajung la scadență sau de reevaluare cu fluxuri de numerar noi care au caracteristici identice în ceea ce privește valoarea, perioada de reevaluare și componentele marjei. |