| Renterisiko som følge af aktiviteter uden for handelsbeholdningen | Den aktuelle eller forventede risiko for både indtjeningen og den økonomiske værdi for et institut som følge af ugunstige bevægelser i renten, der påvirker rentefølsomme instrumenter, herunder gap-risiko, basisrisiko og optionsrisiko. |
| Rentefølsomme instrumenter | Aktiver, passiver og ikkebalanceførte poster, der indgår uden for handelsbeholdningen, undtagen aktiver der fradrages i de egentlige kernekapitalposter, f.eks. fast ejendom eller immaterielle aktiver eller aktieeksponeringer, uden for handelsbeholdningen. |
| Gap-risiko | Risiko som følge af terminstrukturen af rentefølsomme instrumenter, der opstår som følge af forskelle i timingen af deres renteændringer, som dækker ændringer af rentekurven, der forekommer konsekvent på tværs af rentekurven (parallel risiko) eller efter periode (ikkeparallelle risici). |
| Basisrisiko | Risiko som følge af virkningerne af relative ændringer i rentesatserne for rentefølsomme instrumenter, som har lignende løbetider, men som er prissat under anvendelse af forskellige renteindekser. Basisrisikoen hidrører fra ufuldkommen overensstemmelse i forbindelse med tilpasningen af de rentesatser, der er indtjent og betalt af forskellige rentefølsomme instrumenter med ellers lignende karakteristika med henblik på renteændringen. |
| Optionsrisiko | Risiko som følge af optioner (indbyggede og eksplicitte), hvor instituttet eller dets kunde kan ændre niveauet og tidspunktet for deres pengestrømme, dvs. den risiko, der opstår som følge af rentefølsomme instrumenter, hvor indehaveren næsten helt sikkert vil vælge at udnytte optionen, hvis det er i deres finansielle interesse, (indbyggede eller eksplicitte automatiske optioner) og den risiko, der opstår som følge af fleksibilitet, som er indbygget i eller i form af rentefølsomme instrumenter, således at ændringer i rentesatser kan påvirke en ændring i kundeadfærd (indbygget adfærdsmæssig risiko i forhold til optioner). |
| Kreditspændrisiko fra aktiviteter uden for handelsbeholdningen (CSRBB) | Den risiko, der skyldes ændringer i markedsopfattelsen af prisen på kreditrisiko, likviditetspræmie og potentielt andre komponenter i kreditrisikoinstrumenter, der medfører udsving i kursen på kreditrisikoen, likviditetspræmien og andre potentielle komponenter, som ikke forklares af IRRBB eller af den forventede kredit/(pludselig)misligholdelse risiko. |
| Indtjenings opgørelser | Opgørelse af ændringer i den forventede fremtidig rentabilitet inden for en given tidshorisont som følge af rentebevægelser. |
| Økonomisk værdi (EV)-opgørelser | Opgørelse af ændringer i de rentefølsomme instrumenters nettonutidsværdi over deres resterende løbetid som følge af rentebevægelser. EV opgørelser afspejler ændringer i værdien for den resterende levetid af de rentefølsomme instrumenter, dvs. indtil alle positioner er afviklet. |
| Økonomiske værdi af kapitalgrundlaget (EVE) opgørelser | En bestemt form for EV opgørelse, hvor kapitalgrundlaget er udelukket fra pengestrømmene. |
| Betinget pengestrømsmodellering | Pengestrømsmodellering ud fra den antagelse, at timingen og mængden af pengestrømme afhænger af det specifikke rentescenarie. |
| Ubetinget pengestrømsmodellering | Pengestrømsmodellering ud fra den antagelse, at timingen og mængden af pengestrømme ikke afhænger af det specifikke rentescenarie. |
| ” Afviklingsbalance | En balance, hvor eksisterende positioner uden for handelsbeholdningen udløber og ikke erstattes af nye forretninger. |
| Dynamisk balance | En balance, der inkorporerer fremtidige forretningsforventninger, justeret for det relevante scenarie på en konsistent måde. |
| Konstant balance | En balance, der omfatter ikkebalanceførte poster, hvor den samlede størrelse og sammensætning fastholdes ved at erstatte pengestrømme, der udløber eller prisfastsættes på ny, med nye pengestrømme, som har identiske karakteristika med hensyn til beløb, prisfastsættelsesperiode og spændkomponenter. |