+Definicje
---+7. O ile nie określono inaczej, pojęcia stosowane i zdefiniowane w dyrektywie 2013/36/UE i …

Definicje

Definicje

1. Przegląd

,
Tytuł Regulacja
7. O ile nie określono inaczej, pojęcia stosowane i zdefiniowane w dyrektywie 2013/36/UE i …

O ile nie określono inaczej, pojęcia stosowane i zdefiniowane w dyrektywie 2013/36/UE2 i

rozporządzeniu (UE) nr 575/20133 mają w Ponadto do celów niniejszych wytycznych stosujeniniejszych wytycznych takie samo znaczenie. się następujące definicje:
Ryz yko stopy procentowej z tytułu działalności zaliczanej do portfela bankowegoObecne lub przyszłe ryzyko zarówno dla dochodów, jak i wartości ekonomicznej instytucji, wynikające z niekorzystnych zmian stóp procentowych, które wpływają na instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowych; obejmuje ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji klienta.
Instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowychAktywa, zobowiązania i pozycje pozabilansowe w portfelu bankowym, z wyłączeniem aktywów odliczanych od kapitału podstawowego Tier 1, np. nieruchomości lub wartości niematerialne lub ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym.
Ryzyko niedopasowaniaRyzyko wynikające ze struktury terminowej instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, którego źródłem są różnice w czasie dostosowania oprocentowania tych instrumentów; obejmuje ono zmiany w strukturze terminowej stóp procentowych występujące w sposób spójny na krzywej dochodowości (ryzyko równoległe) lub w sposób zróżnicowany w poszczególnych okresach (ryzyko nierównoległe).
Ryzyko bazoweRyzyko wynikające z wpływu względnych zmian stóp procentowych na instrumenty wrażliwe na zmiany stóp procentowych, które mają podobne okresy zapadalności, ale są wyceniane według różnych indeksów stóp procentowych. Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałej korelacji w dostosowaniu stóp procentowych uzyskiwanych i płaconych od różnych instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, które w innym przypadku miałyby podobne cechy w zakresie zmian oprocentowania.
Ryzyko opcji klientaRyzyko wynikające z opcji (wbudowanych i jawnych) w przypadku, gdy instytucja lub jej klient może zmienić poziom i terminy swoich przepływów pieniężnych, a konkretnie ryzyko wynikające z instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, w przypadku gdy posiadacz prawie na pewno skorzysta z opcji, o ile leży to w jego interesie finansowym (wbudowane lub jawne opcje automatyczne), oraz ryzyko wynikające z domyślnie wbudowanej elastyczności lub w ramach terminów dla instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, w związku z czym zmiany stóp procentowych mogą wpływać na zmianę zachowania klienta (wbudowane ryzyko opcji behawioralnej klienta).
Ryzyko spreadu kredytowego z tytułu działalności zaliczanej do portfela bankowego (CSRBB)Ryzyko wynikające ze zmian postrzegania przez rynek ceny ryzyka kredytowego, premii z tytułu płynności i innych potencjalnych składników instrumentów ryzyka kredytowego, które to zmiany powodują wahania ceny ryzyka kredytowego, premii z tytułu płynności i innych potencjalnych składników, czego nie wyjaśnia IRRBB ani oczekiwane ryzyko kredytowe (ryzyko niespodziewanego niewykonania zobowiązania).
Miary bazujące na dochodachMiary zmian oczekiwanej przyszłej rentowności w określonym horyzoncie czasowym, wynikające ze zmian stóp procentowych.
Miary wartości ekonomicznej (EV)Miary zmian wartości bieżącej netto instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych w ich pozostałym okresie trwania, wynikające ze zmian stóp procentowych. Miary EV odzwierciedlają zmiany wartości w pozostałym okresie trwania instrumentów wrażliwych na zmiany stóp procentowych, tj. do czasu, aż wszystkie pozycje zostaną zlikwidowane.
Miary wartości ekonomicznej kapitału (EVE)Szczególna forma miary EV, która zakłada wykluczenie kapitału z przepływów pieniężnych.
Warunkowe modelowanie przepływów pien iężnychModelowanie przepływów pieniężnych przy założeniu, że harmonogram i kwota przepływów środków pieniężnych zależą od określonego scenariusza stopy procentowej.
Bezwarunkowe modelowanie przepływów pieniężnychModelowanie przepływów pieniężnych przy z ałożeniu, że harmonogram i kwota przepływów środków pieniężnych są niezależne od określonego scenariusza stopy procentowej.
Bilans odpływówBilans, w którym istniejące pozycje portfela bankowego ulegają amortyzacji i nie są zastępowane nowymi jednostkami.
Bilans dynamicznyBilans uwzględniający przyszłe oczekiwania biznesowe, skorygowany w spójny sposób w odniesieniu do odpowiedniego scenariusza.
Bilans statycznyBilans uwzględniający pozycje pozabilansowe, w których utrzymuje się całkowitą wielkość i skład w drodze wymiany zapadalnych i podlegających przeszacowaniu przepływów środków pieniężnych na nowe przepływy pieniężne, które mają identyczne cechy pod względem kwoty, okresu przeszacowania i składników spreadu.

2 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE ( 1 ) – Dz.U. L 176 z 27.6.2013.

3 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 – Dz.U. L 176 z 27.6.2013.

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania
Źródło Wymaganie

3. Powiązane normy

Normy
Źródło Wymaganie
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/