| Kamatni rizik koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje | Sadašnji ili mogući riz ik za dobit i ekonomsku vrijednost institucije koji proizlazi iz nepovoljnih kretanja kamatnih stopa koja utječu na instrumente osjetljive na kamatne stope, uključujući rizik nerazmjera, rizik osnove i rizik opcije. |
| Instrumenti osjetljivi na kamatne stope | Imovina, obveze i izvanbilančne stavke iz knjige pozicija kojima se ne trguje, isključujući imovinu koja je odbijena od redovnog osnovnog kapitala (CET1), npr. nekretnine ili nematerijalna imovina ili izloženosti na osnovi vlasničkih ulaganja u knjizi poz icija kojima se ne trguje. |
| Rizik nerazmjera | Rizik koji proizlazi iz ročne strukture instrumenata osjetljivih na kamatne stope koja proizlazi iz razlika u vremenu promjene njihove stope, što obuhvaća promjene ročne strukture kamatnih stopa koje se pojavljuju dosljedno na krivulji prinosa (paralelni rizik) ili diferencijalno po razdoblju (neparalelni rizik). |
| Rizik osnove | Rizik koji proizlazi iz utjecaja relativnih promjena kamatnih stopa na instrumente osjetljive na kamatne stope koji imaju slične rokove do spijeća, ali koji se vrednuju primjenom različitih indeksa kamatnih stopa. Rizik osnove proizlazi iz nesavršenosti korelacije u prilagodbi stopa koje su zarađene i plaćene za različite instrumente osjetljive na kamatne stope s općenito sličnim obilježjima promjene kamatnih stopa. |
| Rizik opcije | Rizik koji proizlazi iz opcija (ugrađenih i izričitih), pri kojemu institucija ili njezin klijent može promijeniti razinu i ročnost novčanih tokova, odnosno rizik koji proizlazi iz instrumenata osjetljivih na kamatne stope u sklopu kojih će nositelj gotovo sigurno izvršiti opciju ako je to u njegovu financijskom interesu (ugrađene ili izričite automatske opcije) te rizik koji proizlazi iz fleksibilnosti ugrađene implicitno ili u okviru instrumenata osjetljivih na kamat ne stope, na takav način da promjene kamatnih stopa mogu utjecati na promjenu ponašanja klijenta (ugrađeni rizik ponašanja opcija). |
| Rizik kreditne marže iz poslova koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (CSRBB) | Rizik izazvan promjenama tržišne percepcije o cijeni kreditnog rizika, premiji likvidnosti i potencijalnim drugim sastavnicama instrumenata rizičnih u pogledu kredita , uključujući fluktuacije cijena kreditnog rizika, premije likvidnosti i druge potencijalne sastavnice , što nije objašnjen o IRRBB- om ili očekivanim kreditnim rizikom / rizikom (iznenadnog) nastanka statusa neispunjavanja obveza. |
| Mjere dobiti | Mjere promjene očekivane buduće profitabilnosti u određenom vremenskom razdoblju kao posljedice promjena kamatnih stopa. |
| Mjere ekonomske vrijednosti (EV) | Mjere promjene neto sadašnje vrijednosti instrumenata osjetljivih na kamatne stope tijekom njihova preostalog razdoblja trajanja kao posljedice promjene kamatnih stopa. Mjere ekonomske vrijednosti odražavaju promjene vrijednosti tijekom preostalog razdoblja trajanja instrumenata osjetljivih na kamatne stope, tj. do isteka svih pozicija. |
| Mjere ekonomske vrijednosti kapitala (EVE) | Poseban oblik mjere EV-a u kojemu je kapital isključen iz novčanih tokova. |
| Modeliranje uvjetovanih no včanih tokova | Modeliranje novčanog toka pod pretpostavkom da ročnost i iznos novčanih tokova ovise o posebnom scenariju kamatnih stopa. |
| Modeliranje bezuvjetnih novčanih tokova | Modeliranje novčanog toka pod pretpostavkom da ročnost i iznos novčanih tokova ne ovise o posebnom scenariju kamatnih stopa. |
| Bilanca s pretpostavkom isteka | Bilanca u kojoj se postojeće pozicije iz knjige pozicija kojima se ne trguje amortiziraju i ne zamjenjuju novim poslovanjem. |
| Dinamička bilanca | Bilanca koja uključuje buduća posl ovna očekivanja, prilagođena prema odgovarajućem scenariju na dosljedan način. |
| Nepromjenjiva bilanca | Bilanca koja uključuje izvanbilančne stavke, u kojima se ukupna veličina i sastav održavaju zamjenom novčanih tokova koji dospijevaju ili se ponovno vrednuju novim novčanim tokovima koji imaju jednake značajke u pogledu sastavnica iznosa, razdoblja ponovnog vrednovanja i marže. |