3 Kontrolní funkce vedoucího orgánu

Úloha členů vedoucího orgánu v kontrolní funkci by měla zahrnovat sledování a konstruktivní kritiku strategie instituce.

Aniž by bylo dotčeno vnitrostátní právo, vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl mít nezávislé členy v souladu s ustanoveními bodu 9.3 společných obecných pokynů orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích podle směrnice 2013/36/EU a směrnice 2014/65/EU.

Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních společností, vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl:

• a. kontrolovat a sledovat rozhodování a opatření vedení a zajišťovat účinný dohled nad vedoucím orgánem v řídící funkci, včetně sledování a kontroly individuálního a kolektivního výkonu a provádění strategie a cílů instituce;
• b. konstruktivně připomínkovat a kriticky přezkoumávat návrhy a informace poskytované členy vedoucího orgánu v řídící funkci i jeho rozhodnutí;
• c. s ohledem na zásadu proporcionality uvedenou v hlavě I odpovídajícím způsobem plnit povinnosti a úlohu výboru pro rizika, výboru pro odměňování a výboru pro jmenování, jestliže tyto výbory nebyly zřízeny;
• d. zajistit a pravidelně posuzovat účinnost vnitřního rámce správy a řízení a přijímat vhodná opatření k řešení případných zjištěných nedostatků;
• e. kontrolovat a sledovat, zda jsou důsledně prováděny strategické cíle instituce, organizační struktura a strategie v oblasti rizik, včetně ochoty podstupovat riziko a rámce řízení rizik, jakož i další postupy (např. zásady odměňování) a rámec pro zveřejňování informací;
• f. sledovat, zda je kultura řízení rizik instituce důsledně prováděna;
• g. kontrolovat provádění a udržování kodexu chování nebo obdobného kodexu a účinných postupů za účelem identifikace, řízení a zmírňování skutečných a potenciálních střetů zájmů;
• h. kontrolovat integritu finančních informací a výkaznictví a rámec vnitřní kontroly, včetně účinného a řádného rámce řízení rizik;
• i. zajistit, aby vedoucí funkcí vnitřní kontroly byli schopní jednat nezávisle a bez ohledu na povinnost podávat zprávy jiným vnitřním orgánům, liniím podnikání nebo útvarům mohli v případě potřeby vyjádřit obavy a přímo varovat vedoucí orgán v kontrolní funkci, jestliže nepříznivý vývoj v oblasti rizik ovlivňuje nebo může ovlivnit instituci, a
• j. sledovat provádění plánu vnitřního auditu po předchozím zapojení výboru pro rizika a výboru pro audit, jestliže jsou tyto výbory zřízeny.