3 Funzione di supervisione strategica dell’organo di gestione

Il ruolo dei membri dell’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica dovrebbe includere il monitoraggio e una contestazione costruttiva della strategia dell’ente.

Fatto salvo il diritto nazionale, l’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica dovrebbe essere costituito da membri indipendenti come indicato alla sezione 9.3 degli orientamenti congiunti dell’ESMA e dell’ABE sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione e del personale che riveste ruoli chiave ai sensi delle direttive 2013/36/UE e 2014/65/UE.

Fatte salve le responsabilità attribuite a norma del diritto societario nazionale applicabile, l’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica dovrebbe:

• a. sorvegliare e monitorare il processo decisionale e le azioni dell’organo di gestione nella sua funzione di gestione, nonché provvedere a una sorveglianza efficace dello stesso, inclusi il monitoraggio e l’analisi del suo rendimento individuale e collettivo e dell’attuazione della strategia e degli obiettivi dell’ente;
• b. contestare in modo costruttivo e rivedere in modo critico le proposte e le informazioni fornite dai membri dell’organo di gestione nella sua funzione di gestione, nonché le sue decisioni;
• c. tenendo conto del principio di proporzionalità di cui al titolo I, adempiere adeguatamente ai compiti e al ruolo del comitato dei rischi, del comitato per le remunerazioni e del comitato per le nomine, laddove tali comitati non siano stati istituiti;
• d. garantire e valutare periodicamente l’efficacia del quadro di governance interna dell’ente e adottare le misure appropriate per far fronte a eventuali carenze individuate;
• e. sorvegliare e monitorare la coerente attuazione degli obiettivi strategici, della struttura organizzativa e della strategia in materia di rischio dell’ente, la sua propensione al rischio e il quadro di gestione dei rischi, nonché di altre politiche (ad es. la politica di remunerazione) e del quadro per l’informativa;
• f. monitorare la coerente attuazione della cultura del rischio dell’ente;

(¹¹ ) L’organo di gestione in quanto organo collegiale rimane responsabile nel suo insieme.

• g. sorvegliare l’attuazione e la tenuta di un codice di condotta o equivalente e di politiche efficaci per individuare, gestire e mitigare conflitti di interesse reali o potenziali;
• h. sorvegliare l’integrità delle informazioni e delle relazioni finanziarie e il quadro di controllo interno, incluso un solido ed efficace quadro di gestione dei rischi;
• i. garantire che i responsabili delle funzioni di controllo interno siano in grado di agire in modo indipendente e che, a prescindere dalla responsabilità di informare altri organi interni, linee o unità di business, possano sollevare problematiche e avvertire direttamente l’organo di gestione nella sua funzione di supervisione strategica, laddove necessario, nel caso in cui evoluzioni sfavorevoli del rischio si ripercuotano o possano ripercuotersi sull’ente;
• j. monitorare l’attuazione del piano di audit interno, dopo il previo coinvolgimento del comitato dei rischi e del comitato per il controllo interno e per la revisione contabile, laddove tali comitati siano istituiti.