3 Juhtorgani järelevalve funktsioon

Järelevalve funktsiooni täitva juhtorgani liikmete roll peaks hõlmama krediidiasutuse või investeerimisühingu strateegia jälgimist ja selle konstruktiivset analüüsimist.

Ilma et see piiraks riiklike õigusaktide kohaldamist, peaksid järelevalve funktsiooni täitvasse juhtorganisse kuuluma sõltumatud liikmed, nagu on määratletud Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve (ESMA) ja EBA ühiste suuniste jaos 9.3 juhtorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamise kohta kooskõlas direktiiviga 2013/36/EL ning direktiiviga 2014/65/EL.

Ilma et see piiraks kohaldatavast riiklikust äriühinguõigusest tulenevaid kohustusi, peaks järelevalve funktsiooni täitev juhtorgan:

• a. järele valvama ja jälgima juhtkonna otsusprotsessi ja tegevust ning kindlustama tõhusa järelevalve juhtkonna juhtimisfunktsiooni täitmise üle, sh jälgima ja hoolikalt analüüsima juhtkonna liikmete individuaalset ja ühist tegevust ning krediidiasutuse või investeerimisühingu strateegia elluviimist ja eesmärkide täitmist;
• b. esitama konstruktiivseid vastuväiteid nii juhtimisfunktsiooni täitva juhtorgani liikmete esitatud ettepanekutele ja teabele kui ka otsustele ning neid kriitiliselt läbi vaatama;
• c. I jaotises käsitletud proportsionaalsuse põhimõtet arvesse võttes täitma nõuetekohaselt riskikomitee, töötasukomitee ja nomineerimiskomitee ülesandeid ja rolli, kui vastavad komiteed ei ole loodud;
• d. tagama krediidiasutuse või investeerimisühingu sisejuhtimise raamistiku tõhususe, seda korrapäraselt hindama ning võtma asjakohased meetmed tuvastatud puudujääkide kõrvaldamiseks;
• e. teostama järelevalvet ja kontrolli krediidiasutuse või investeerimisühingu strateegiliste eesmärkide, organisatsioonilise ülesehituse ja riskistrateegia (muu hulgas riskiisu ja riskijuhtimise raamistiku) ning muu poliitika (nt tasustamispoliitika) ja avalikustamise raamistiku järjepideva rakendamise üle;
• f. kontrollima krediidiasutuse või investeerimisühingu riskikultuuri järjepidevat rakendamist;
• g. teostama järelevalvet tegevusjuhendi või sarnase juhise ning tegelike ja potentsiaalsete huvide konfliktide kindlakstegemist, juhtimist ja maandamist võimaldava poliitika rakendamise ja haldamise üle;
• h. teostama järelevalvet finantsteabe ja aruandluse terviklikkuse ning sisekontrolli raamistiku (muu hulgas tõhusa ja usaldusväärse riskijuhtimise raamistiku) üle;
• i. tagama, et sisekontrolli funktsioonide juhid oleks võimelised sõltumatult tegutsema ning saaksid teistele siseüksustele või äriliinidele või -üksustele aruandluse kohustusest olenemata vajaduse korral tõstatada probleeme ja hoiatada järelevalve funktsiooni täitvat juhtorganit, kui ilmnevad negatiivsed riskisuundumused, mis krediidiasutust või investeerimisühingut ohustavad või võivad ohustada; ja
• j. kontrollima siseauditi kava rakendamist pärast riskikomitee ja auditikomitee kaasamist, kui vastavad komiteed on loodud.