+4. Obecné pokyny
---+Hlava I – Proporcionalita
------+16. Zásada proporcionality zakotvená v čl. 74 odst. 2 směrnice 2013/36/EU má zajistit, aby vnitřní …
------+17. Při vytváření a provádění vnitřního řídicího a kontrolního systému by instituce měly …
------+18. Za účelem uplatňování zásady proporcionality a s cílem zajistit vhodné provádění regulatorních …
---+Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu a výborů
---+1 Úloha a odpovědnosti vedoucího orgánu
------+19. Podle čl. 88 odst. 1 směrnice 2013/36/EU musí nést vedoucí orgán za instituci konečnou a …
------+20. Povinnosti vedoucího orgánu by měly být jasně vymezeny, přičemž by měly být odlišeny povinnosti …
------+21. Vedoucí orgán by měl v kontrolní funkci a v řídící funkci účinně spolupracovat. Obě funkce by …
------+22. K povinnostem vedoucího orgánu by mělo patřit stanovování, schvalování a kontrola provádění: a. …
------+23. Při stanovování, schvalování a kontrole provádění faktorů uvedených v odstavci 22 by se měl …
------+24. Vedoucí orgán musí dohlížet na proces zveřejňování informací a na komunikaci s externími …
------+25. Všichni členové vedoucího orgánu by měli být s přihlédnutím k hospodářskému prostředí …
------+26. Člen vedoucího orgánu může nést odpovědnost za funkci vnitřní kontroly zmíněnou v hlavě V bodě …
------+27. Vedoucí orgán by měl sledovat, pravidelně přezkoumávat a řešit případné nedostatky zjištěné ve …
---+2 Řídící funkce vedoucího orgánu
------+28. Vedoucí orgán v řídící funkci by se měl aktivně podílet na podnikání instituce a měl by činit …
------+29. Vedoucí orgán v řídící funkci by měl nést odpovědnost za provádění strategií stanovených …
------+30. Vedoucí orgán v řídící funkci by měl konstruktivně a kriticky přezkoumávat návrhy, vysvětlení a …
------+31. Aniž by bylo dotčeno vnitrostátní provádění směrnice 2015/849/EU, měl by vedoucí orgán určit v …
---+3 Kontrolní funkce vedoucího orgánu
------+32. Úloha členů vedoucího orgánu v kontrolní funkci by měla zahrnovat sledování a konstruktivní …
------+33. Aniž by bylo dotčeno vnitrostátní právo, vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl mít nezávislé …
------+34. Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních …
---+4 Úloha předsedy vedoucího orgánu
------+35. Předseda vedoucího orgánu by měl vést vedoucí orgán, měl by přispívat k účinnému toku informací …
------+36. Předseda by měl podporovat a prosazovat otevřenou a kritickou diskusi a zajišťovat možnost …
------+37. Obecně platí, že předseda vedoucího orgánu by měl mít funkci nevýkonného člena. Je - li …
------+38. Předseda by měl stanovovat program jednání a zajišťovat, aby byly prioritně projednávány …
------+39. Předseda vedoucího orgánu by měl přispívat k jasnému rozdělení povinností členů vedoucího …
---+5 Výbory vedoucího orgánu v kontrolní funkci
---+5.1 Zřízení výborů
------+40. Podle čl. 109 odst. 1 směrnice 2013/36/EU ve spojení s čl. 76 odst. 3, čl. 88 odst. 2 a čl. 95 …
------+41. Není - li výbor pro rizika nebo odměňování zřízen, odkazy v těchto obecných pokynech na tyto …
------+42. Instituce mohou s přihlédnutím ke kritériím uvedeným v hlavě I těchto obecných pokynů zřídit …
------+43. Instituce by měly zajistit jasné přidělení a rozdělení povinností a úkolů specializovaných …
------+44. Každý výbor by měl mít od vedoucího orgánu v kontrolní funkci dokumentované pověření, včetně …
------+45. Výbory by měly podporovat kontrolní funkci v konkrétních oblastech a umožňovat rozvoj a …
---+5.2 Složení výborů
------+46. Všem výborům by měl předsedat člen vedoucího orgánu zastávající nevýkonnou funkci, který je …
------+47. Do výborů by měli být aktivně zapojeni nezávislí členové vedoucího orgánu v kontrolní funkci.
------+48. Jestliže mají být podle směrnice 2013/36/EU nebo vnitrostátních právních předpisů zřízeny …
------+49. Instituce by měly s přihlédnutím k velikosti vedoucího orgánu a počtu nezávislých členů …
------+50. Instituce by měly zvážit občasnou rotaci předsedů a členů výborů, a to s přihlédnutím ke …
------+51. Výbor pro rizika a výbor pro jmenování by se měly skládat z členů vedoucího orgánu v kontrolní …
------+52. V globálně systémově významných institucích a v jiných systémově významných institucích by měl …
------+53. Členové výboru pro jmenování by měli mít individuálně a kolektivně přiměřené znalosti …
------+54. V globálně systémově významných institucích a v jiných systémově významných institucích by měl …
------+55. Členové výboru pro rizika by měli mít individuálně a kolektivně přiměřené znalosti, dovednosti …
---+5.3 Jednání výborů
------+56. Výbory by měly podávat pravidelné zprávy vedoucímu orgánu v kontrolní funkci.
------+57. Výbory by spolu měly navzájem podle potřeby spolupracovat. Aniž by byl dotčen odstavec 49, tato …
------+58. Členové výborů by měli vést otevřené a kritické diskuse, během kterých se konstruktivním …
------+59. Výbory by měly zdokumentovat program jednání výboru a hlavní výsledky a závěry.
------+60. Výbor pro rizika a výbor pro jmenování by měly alespoň: a. získat přístup ke všem relevantním …
---+5.4 Úloha výboru pro rizika
------+61. Je - li zřízen, výbor pro rizika by měl alespoň: a. poskytovat vedoucímu orgánu v kontrolní …
------+62. Výbor pro rizika by měl spolupracovat s jinými výbory, jejichž činnost může ovlivnit strategii …
------+63. Je - li zřízen výbor pro rizika, musí přezkoumávat, a to aniž by byly dotčeny úkoly výboru pro …
---+5.5 Úloha výboru pro audit
------+64. Je - li zřízen, výbor pro audit by podle směrnice 2006/43/ES měl mimo jiné: a. sledovat …
---+5.6 Smíšené výbory
------+65. V souladu s čl. 76 odst. 3 směrnice 2013/36/EU mohou příslušné orgány povolit institucím, které …
------+66. Jsou - li výbor pro rizika a výbor pro jmenování zřízeny v nevýznamných institucích, lze tyto …
------+67. Instituce by měly vždy zajišťovat, aby členové smíšených výborů měli individuálně a kolektivně …
---+Hlava III – Rámec správy a řízení
---+6 Organizační rámec a struktura
---+6.1 Organizační rámec
------+68. Vedoucí orgán instituce by měl zajistit vhodnou a transparentní organizační a provozní …
------+69. Struktura instituce by neměla omezovat schopnost vedoucího orgánu účinně kontrolovat a řídit …
------+70. Vedoucí orgán by měl posoudit, zda a jak podstatné změny struktury skupiny (např. založení …
---+6.2 Důkladná znalost vlastní struktury
------+71. Vedoucí orgán by měl v plné šíři znát a chápat právní, organizační a provozní strukturu …
------+72. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za schválení řádných strategií a zásad pro budování …
------+73. Vedoucí orgán by měl řídit strukturu instituce, její vývoj a omezení a měl by zajistit, aby …
------+74. Vedoucí orgán konsolidující instituce by měl chápat nejen právní, organizační a provozní …
------+75. Vedoucí orgán konsolidující instituce by měl zajistit, aby jednotlivé subjekty ve skupině …
---+6.3 Složité struktury a nestandardní nebo netransparentní činnosti
------+76. Instituce by neměly vytvářet složité a potenciálně netransparentní struktury. Instituce by měly …
------+77. Instituce by v žádném případě neměly vytvářet neprůhledné nebo zbytečně složité struktury …
------+78. Při vytváření struktur by měl vedoucí orgán rozumět těmto strukturám a jejich účelu a …
------+79. Instituce by měly dokumentovat svá rozhodnutí a měly by být schopné odůvodnit svá rozhodnutí …
------+80. Vedoucí orgán by měl zajistit přijetí vhodných opatření, aby se vyhnul rizikům souvisejícím s …
------+81. Tyto struktury a činnosti, včetně jejich souladu s právními předpisy a profesními standardy, by …
------+82. Při provádění nestandardních nebo netransparentních činností pro klienty (např. pomáhají - li …
---+7 Organizační rámec v kontextu skupiny
------+83. Podle čl. 109 odst. 2 směrnice 2013/36/EU by měly mateřské a dceřiné podniky, na něž se …
------+84. Vedoucí orgán dceřiného podniku, na který se vztahuje směrnice 2013/36/EU, by měl přijmout a …
------+85. Na konsolidované a subkonsolidované úrovni by konsolidující instituce měla zajistit dodržování …
------+86. Konsolidující instituce by měla zohlednit zájmy všech svých dceřiných podniků i to, jak …
------+87. Mateřské podniky a jejich dceřiné společnosti by měly zajistit, aby instituce a subjekty ve …
------+88. Konsolidující instituce by měla zajistit, aby dceřiné podniky zřízené v třetích zemích a …
------+89. Požadavky v oblasti správy a řízení směrnice 2013/36/EU a ustanovení těchto obecných pokynů se …
------+90. Při vytváření zásad a dokumentování systémů správy a řízení by instituce měly zohlednit faktory …
---+8 Zásady pro outsourcing
------+91. Vedoucí orgán by měl schválit a pravidelně přezkoumávat a aktualizovat zásady instituce pro …
------+92. Zásady pro outsourcing by měly brát v úvahu dopad outsourcingu na podnikání instituce a na …
------+93. Zásady by měly uvádět, že ujednání o outsourcingu by neměla narušovat efektivní dohled nad …
---+Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování
---+9 Kultura řízení rizik
------+94. Řádná, obhajitelná a důsledná kultura řízení rizik by měla být klíčovým prvkem účinného řízení …
------+95. Instituce by měly vypracovat integrovanou kulturu řízení rizik zahrnující celou instituci, a to …
------+96. Instituce by měly rozvíjet kulturu řízení rizik prostřednictvím zásad, komunikace a odborné …
------+97. Pracovníci by měli být plně seznámeni se svými povinnostmi vztahujícími se k řízení rizik. …
------+98. Účinná kultura řízení rizik by měla mimo jiné zahrnovat: a. Tón udávaný shora: vedoucí orgán by …
---+10 Firemní hodnoty a kodex chování
------+99. Vedoucí orgán by měl vypracovat, zavést, dodržovat a prosazovat přísné etické a profesní …
------+100. Instituce by měly zajistit, že nebude docházet k žádné diskriminaci pracovníků na základě …
------+101. Zásady institucí by měly být genderově neutrální. To mimo jiné zahrnuje například odměňování …
------+102. Zavedené standardy by měly usilovat o zlepšení odolného vnitřního systému správy a řízení a o …
------+103. Vedoucí orgán by měl mít jasné a zdokumentované zásady, pokud jde o způsoby, jakými by tyto …
------+104. Instituce by měly sledovat dodržování těchto standardů a zajišťovat, aby o nich pracovníci …
---+11 Střet zájmů na úrovni instituce
------+105. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení, schválení a kontrolu provádění a udržování …
------+106. Instituce by měly v rámci svých organizačních a administrativních opatření přijmout …
------+107. Opatření institucí za účelem řízení a případně zmírňování střetu zájmů by měla být …
---+12 Zásady týkající se střetu zájmů pro pracovníky
------+108. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení, schválení a kontrolu provádění a …
------+109. Cílem zásad by mělo být určit střety zájmů pracovníků, včetně zájmů nejbližších rodinných …
------+110. Pokud jde o střety zájmů, které mohou vzniknout v důsledku dřívějších vztahů, instituce by …
------+111. Zásady by měly zahrnovat alespoň následující situace nebo vztahy, kdy může střet zájmů …
------+112. Nehledě na výše uvedené by instituce měly přihlížet k tomu, že by skutečnost, že je pracovník …
------+113. Zásady by měly stanovovat postupy pro oznamování a komunikaci s funkcí odpovědnou podle těchto …
------+114. Zásady by měly rozlišovat střety zájmů, které trvají a je potřeba je řešit neustále, a střety …
------+115. Zásady by měly stanovovat postupy, opatření, prvky týkající se dokumentace a odpovědnosti za …
------+116. Zásady by měly konkrétně upravovat riziko střetu zájmů na úrovni vedoucího orgánu a poskytovat …
------+117. Instituce by měly při zmírňování zjištěných střetů zájmů členů vedoucího orgánu zdokumentovat …
------+118. Skutečné nebo potenciální střety zájmů oznámené odpovědné funkci v dané instituci by měly být …
------+119. Všechny skutečné a potenciální střety zájmů by měly být individuálně nebo kolektivně na úrovni …
---+12.1 Zásady týkající se střetu zájmů v kontextu úvěrů a dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran
------+120. Vedoucí orgán by měl v rámci svých zásad týkajících se střetu zájmů pro pracovníky (část 12) a …
------+121. Aniž je dotčeno vnitrostátní provádění směrnice 2013/36/EU , mohou instituce zvážit dodatečné …
------+122. Rámec pro střet zájmů by měl zajišťovat, že budou rozhodnutí týkající se poskytování úvěrů a …
------+123. Vedoucí orgán by měl stanovit vhodné rozhodovací procesy pro poskytování úvěrů a uzavírání …
------+124. Vedoucí orgán by měl s využitím rámce pro střet zájmů stanovit vhodné prahové hodnoty (např. …
------+125. Na rozhodování by se neměl podílet člen vedoucího orgánu, který má prospěch z takového …
------+126. Instituce by měly při rozhodování o úvěru nebo jiné transakci s účastí člena vedoucího orgánu …
------+127. Jsou - li úvěry sjednávány jako úvěrová linka (např. přečerpání), počáteční rozhodnutí a jeho …
------+128. S cílem zajistit soulad se svými zásadami týkajícími se střetu zájmů by instituce měly …
---+12.2 Dokumentace úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám a další informace
------+129. Pro účely čl. 88 odst. 1 směrnice 2013/36/EU by měly instituce dokumentovat údaje o úvěrech …
------+130. Instituce by měly zajistit, aby byla dokumentace všech úvěrů poskytnutých členům vedoucího …
------+131. V případě úvěru poskytnutého členovi vedoucího orgánu nebo jejich spřízněným stranám, jehož …
---+13 Vnitřní postupy pro oznamování problémů
------+132. Instituce by měly zavést a udržovat vhodné vnitřní zásady a postupy pro oznamování problémů …
------+133. Aby se předešlo střetům zájmů, měli by mít pracovníci možnost oznamovat taková porušení mimo …
------+134. Postupy pro oznamování problémů by měly být dostupné všem pracovníkům instituce.
------+135. Informace poskytované ze strany pracovníků prostřednictvím postupů pro oznamování problémů by …
------+136. Instituce by měly zajistit, aby osoba oznamující porušení byla řádně chráněna před negativním …
------+137. Instituce by rovněž měly chránit osoby, které jsou předmětem oznámení, před negativními dopady …
------+138. Vnitřní postupy pro oznamování problémů by měly zejména: a. být zdokumentovány (např. v …
---+14 Oznamování porušení příslušným orgánům
------+139. Příslušné orgány by měly stanovit účinné a spolehlivé mechanismy umožňující pracovníkům …
------+140. Aniž by byla dotčena možnost oznamování porušení prostřednictvím mechanismů příslušných …
---+Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly
---+15 Rámec vnitřní kontroly
------+141. Instituce by měly vypracovat a zachovávat kulturu, která podporuje pozitivní přístup k řízení …
------+142. Rámec vnitřní kontroly institucí by měl být individuálně přizpůsoben specifikům její obchodní …
------+143. Instituce by měly zavést vhodné procesy a postupy, které zajistí, že budou plnit své …
------+144. Rámec vnitřní kontroly by měl zahrnovat celou organizaci, včetně povinností a úkolů vedoucího …
------+145. Rámec vnitřní kontroly instituce by měl zajišťovat: a. účinný a efektivní provoz; b. obezřetné …
---+16 Provádění rámce vnitřní kontroly
------+146. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení a sledování vhodnosti a účinnosti rámce …
------+147. Instituce by měla mít ve svém rámci vnitřní kontroly jasný, transparentní a zdokumentovaný …
------+148. Instituce by o těchto zásadách, mechanismech a postupech měly informovat všechny pracovníky …
------+149. Při provádění rámce vnitřní kontroly by instituce měly zavést odpovídající oddělení …
------+150. Funkce vnitřní kontroly by měly ve svých příslušných oblastech působnosti ověřit, zda jsou …
------+151. Funkce vnitřní kontroly by měly pravidelně předkládat vedoucímu orgánu písemné zprávy o …
---+17 Rámec řízení rizik
------+152. Součástí celkového rámce vnitřní kontroly by mělo být zavedení uceleného rámce řízení rizik v …
------+153. Rámec řízení rizik instituce by měl obsahovat zásady, postupy, omezení rizik a kontroly rizik …
------+154. Rámec řízení rizik instituce by měl stanovovat konkrétní pokyny k provádění jejích strategií. …
------+155. Rámec řízení rizik by měl podléhat nezávislému internímu přezkumu, prováděnému například …
------+156. Pro účely zjišťování a měření nebo posuzování rizik by instituce měla vypracovat vhodné …
------+157. Instituce by měly zohlednit, že výsledky kvantitativních metod hodnocení, včetně zátěžových …
------+158. Konečná odpovědnost za posouzení rizik spočívá výhradně na instituci, která by v souladu s tím …
------+159. Instituce by si měly být plně vědomy omezení modelů a metriky a měly by využívat nástroje …
------+160. Kromě vlastního posouzení prováděného institucí mohou instituce využívat externí posouzení …
------+161. Měly by být zavedeny mechanismy pravidelného a transparentního podávání zpráv, aby vedoucí …
------+162. Efektivní sdělování informací a povědomí o rizicích a strategii v oblasti rizik má zásadní …
---+18 Nové produkty a významné změny
------+163. Instituce by měla mít zavedeny dobře dokumentované zásady schvalování nových produktů, které …
------+164. Podstatnými změnami nebo mimořádnými transakcemi mohou být fúze a akvizice, včetně …
------+165. Instituce by měla mít konkrétní postupy pro posuzování dodržování těchto zásad s přihlédnutím …
------+166. Zásady schvalování nových produktů instituce by měly zahrnovat všechny aspekty, které je třeba …
------+167. Zásady schvalování nových produktů by měly uvádět hlavní otázky, které je třeba před přijetím …
------+168. Na schvalování nových produktů nebo významných změn stávajících produktů, procesů a systémů by …
---+19 Funkce vnitřní kontroly
------+169. Funkce vnitřní kontroly by měly zahrnovat funkci řízení rizik (viz oddíl 20), funkci …
------+170. Provozní úkoly funkcí vnitřní kontroly lze s ohledem na kritéria proporcionality uvedená v …
------+171. Aniž je dotčeno provádění směrnice 2015/849/EU ve vnitrostátním právu, měly by instituce …
---+19.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly
------+172. Vedoucí funkcí vnitřní kontroly by měli být ustanoveni na vhodné hierarchické úrovni, která …
------+173. V případě potřeby by vedoucí útvarů vnitřní kontroly měli mít možnost přístupu k vedoucímu …
------+174. Instituce by měly mít zdokumentované procesy pro přidělení pozice vedoucího funkce vnitřní …
---+19.2 Nezávislost funkcí vnitřní kontroly
------+175. Aby bylo možné funkce vnitřní kontroly považovat za nezávislé, měly by být splněny následující …
---+19.3 Spojení funkcí vnitřní kontroly
------+176. S přihlédnutím ke kritériím proporcionality uvedeným v hlavě I lze sloučit funkci řízení rizik …
---+19.4 Zdroje funkcí vnitřní kontroly
------+177. Funkce vnitřní kontroly by měly mít dostatečné zdroje. Měly by mít odpovídající počet …
------+178. Funkce vnitřní kontroly by měly mít k dispozici vhodné informační systémy i podporu a přístup …
---+20 Funkce řízení rizik
------+179. Instituce by měly zřídit funkci řízení rizik zahrnující celou instituci. Funkce řízení rizik …
------+180. Funkce řízení rizik by měla mít v případě potřeby přímý přístup k vedoucímu orgánu v kontrolní …
------+181. Funkce řízení rizik by měla mít přístup ke všem liniím podnikání a dalším interním útvarům …
------+182. Pracovníci v rámci funkce řízení rizik by měli mít dostatečné znalosti, dovednosti a …
------+183. Funkce řízení rizik by měla být nezávislá na liniích podnikání a na útvarech, jejichž rizika …
------+184. Funkce řízení rizik by měla být ústředním organizačním prvkem instituce strukturovaným tak …
------+185. Významné instituce mohou zvážit zřízení specializovaných funkcí řízení rizik pro každou …
------+186. Funkce řízení rizik by měla poskytovat relevantní nezávislé informace, analýzy a odborné …
---+20.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik
------+187. Funkce řízení rizik by se měla v rané fázi aktivně podílet na vypracování strategie instituce …
------+188. Zapojení funkce řízení rizik do rozhodovacích procesů by mělo zajistit, aby byly odpovídajícím …
---+20.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn
------+189. V souladu s oddílem 18 by se funkce řízení rizik před přijetím rozhodnutí o podstatných …
------+190. Funkce řízení rizik by měla vyhodnocovat, jak by mohla zjištěná rizika ovlivnit schopnost …
---+20.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, sledování a vykazování rizik
------+191. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby existoval vhodný rámec řízení rizik a aby příslušné …
------+192. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby se při určování a posuzování rizik nevycházelo pouze …
------+193. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby byly přezkoumávány transakce se spřízněnými stranami …
------+194. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby všechna zjištěná rizika byla obchodními útvary …
------+195. Funkce řízení rizik by měla pravidelně sledovat skutečný rizikový profil instituce a srovnávat …
------+196. Funkce řízení rizik by měla analyzovat trendy a rozpoznávat nová či vznikající rizika a …
------+197. Funkce řízení rizik by měla vyhodnotit možné způsoby zmírnění rizik. Zprávy podávané vedoucímu …
---+20.4 Úloha funkce řízení rizik v oblasti neschválených expozic
------+198. Funkce řízení rizik by měla nezávisle posoudit nedodržení ochoty podstupovat riziko nebo …
------+199. Funkce řízení rizik by měla hrát klíčovou úlohu při zajišťování toho, aby bylo rozhodnutí na …
---+20.5 Vedoucí funkce řízení rizik
------+200. Vedoucí funkce řízení rizik by měl nést odpovědnost za poskytování komplexních a …
------+201. Vedoucí funkce řízení rizik by měl mít dostatečné odborné znalosti, nezávislost a služební …
------+202. Vedoucí funkce řízení rizik by měl být schopen kriticky zhodnotit rozhodnutí přijatá vedením a …
------+203. Instituce by měly stanovit posílené postupy pro schvalování rozhodnutí, ke kterým se vedoucí …
---+21 Útvar compliance
------+204. Instituce by měly zřídit trvalou a účinnou funkci zajišťování shody s předpisy (compliance) s …
------+205. Není - li s ohledem na zásadu proporcionality uvedenou v hlavě I přiměřené jmenovat osobu …
------+206. Funkce zajišťování shody s předpisy, včetně vedoucího funkce zajišťování shody s předpisy, by …
------+207. Pracovníci v rámci funkce zajišťování shody s předpisy by měli mít dostatečné znalosti …
------+208. Vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl dohlížet na provádění řádně zdokumentovaných zásad …
------+209. Funkce zajišťování shody s předpisy by měla vedoucímu orgánu poskytovat poradenství ohledně …
------+210. Funkce zajišťování shody s předpisy by měla zajistit, aby bylo prostřednictvím strukturovaného …
------+211. V souladu s oddílem 18 těchto obecných postupů by funkce zajišťování shody s předpisy měla v …
------+212. Instituce by měly přijmout vhodná opatření proti vnitřnímu i vnějšímu chování, které by mohlo …
------+213. Instituce by měly zajistit, aby jejich dceřiné podniky a pobočky učinily opatření s cílem …
---+22 Funkce vnitřního auditu
------+214. Instituce by měly s přihlédnutím ke kritériím proporcionality uvedeným v hlavě I vytvořit …
------+215. Funkce vnitřního auditu by měla být nezávislá na auditovaných činnostech. Proto by funkce …
------+216. Funkce vnitřního auditu by měla na základě přístupu posouzení rizik nezávisle přezkoumávat a …
------+217. Funkce vnitřního auditu by se neměla podílet na navrhování, výběru, vytváření a provádění …
------+218. Funkce vnitřního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly uvedený v oddílu 15 …
------+219. Funkce vnitřního auditu by měla zejména ověřovat integritu procesů zajišťující spolehlivost …
------+220. Funkce vnitřního auditu by měla mít v celé instituci neomezený přístup ke všem záznamům …
------+221. Funkce vnitřního auditu by měla dodržovat vnitrostátní a mezinárodní profesní standardy. …
------+222. Činnost vnitřního auditu by měla být prováděna v souladu s plánem auditu a s podrobným …
------+223. Plán vnitřního auditu by měl být vypracován nejméně jednou ročně na základě cílů kontrol …
------+224. Všechna doporučení auditu by měla podléhat formálnímu postupu následné kontroly ze strany …
---+Hlava VI – Řízení kontinuity výkonu činnosti
------+225. Instituce by měly zavést řádný plán řízení kontinuity výkonu činnosti a obnovy činnosti s …
------+226. Instituce by měly zřídit zvláštní nezávislou funkci kontinuity výkonu činnosti, např. v rámci …
------+227. Podnikání instituce se opírá o několik kritických zdrojů (např. informační systémy, včetně …
------+228. Aby zavedla řádný plán řízení kontinuity výkonu činnosti, měla by instituce pečlivě analyzovat …
------+229. Na základě výše uvedené analýzy by instituce měla zavést: a. pohotovostní plány a plány …
------+230. Pohotovostní plány, plány kontinuity výkonu činnosti a plány obnovy by měly být dokumentovány …
---+Hlava VII – Transparentnost
------+231. Strategie, zásady a postupy by měly být sdělovány všem příslušným pracovníkům v celé …
------+232. V souladu s tím by měl vedoucí orgán příslušným pracovníkům poskytovat informace a aktualizace …
------+233. Jestliže příslušné orgány podle čl. 106 odst. 2 směrnice 2013/36/EU vyžadují, aby mateřské …
------+234. Takto zveřejňované informace by měly zahrnovat alespoň: a. přehled vnitřní organizace …

4. Obecné pokyny

4. Obecné pokyny

1. Přehled

,

Název	Regulace
Hlava I – Proporcionalita	Hlava I – Proporcionalita
Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu a výborů	Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu a výborů
1 Úloha a odpovědnosti vedoucího orgánu	1 Úloha a odpovědnosti vedoucího orgánu
2 Řídící funkce vedoucího orgánu	2 Řídící funkce vedoucího orgánu
3 Kontrolní funkce vedoucího orgánu	3 Kontrolní funkce vedoucího orgánu
4 Úloha předsedy vedoucího orgánu	4 Úloha předsedy vedoucího orgánu
5 Výbory vedoucího orgánu v kontrolní funkci	5 Výbory vedoucího orgánu v kontrolní funkci
5.1 Zřízení výborů	5.1 Zřízení výborů
5.2 Složení výborů	5.2 Složení výborů
5.3 Jednání výborů	5.3 Jednání výborů
5.4 Úloha výboru pro rizika	5.4 Úloha výboru pro rizika
5.5 Úloha výboru pro audit	5.5 Úloha výboru pro audit
5.6 Smíšené výbory	5.6 Smíšené výbory
Hlava III – Rámec správy a řízení	Hlava III – Rámec správy a řízení
6 Organizační rámec a struktura	6 Organizační rámec a struktura
6.1 Organizační rámec	6.1 Organizační rámec
6.2 Důkladná znalost vlastní struktury	6.2 Důkladná znalost vlastní struktury
6.3 Složité struktury a nestandardní nebo netransparentní činnosti	6.3 Složité struktury a nestandardní nebo netransparentní činnosti
7 Organizační rámec v kontextu skupiny	7 Organizační rámec v kontextu skupiny
8 Zásady pro outsourcing	8 Zásady pro outsourcing
Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování	Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování
9 Kultura řízení rizik	9 Kultura řízení rizik
10 Firemní hodnoty a kodex chování	10 Firemní hodnoty a kodex chování
11 Střet zájmů na úrovni instituce	11 Střet zájmů na úrovni instituce
12 Zásady týkající se střetu zájmů pro pracovníky	12 Zásady týkající se střetu zájmů pro pracovníky
12.1 Zásady týkající se střetu zájmů v kontextu úvěrů a dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran	12.1 Zásady týkající se střetu zájmů v kontextu úvěrů a dalších transakcí s účastí členů vedoucího orgánu a jejich spřízněných stran
12.2 Dokumentace úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám a další informace	12.2 Dokumentace úvěrů poskytnutých členům vedoucího orgánu a jejich spřízněným stranám a další informace
13 Vnitřní postupy pro oznamování problémů	13 Vnitřní postupy pro oznamování problémů
14 Oznamování porušení příslušným orgánům	14 Oznamování porušení příslušným orgánům
Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly	Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly
15 Rámec vnitřní kontroly	15 Rámec vnitřní kontroly
16 Provádění rámce vnitřní kontroly	16 Provádění rámce vnitřní kontroly
17 Rámec řízení rizik	17 Rámec řízení rizik
18 Nové produkty a významné změny	18 Nové produkty a významné změny
19 Funkce vnitřní kontroly	19 Funkce vnitřní kontroly
19.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly	19.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly
19.2 Nezávislost funkcí vnitřní kontroly	19.2 Nezávislost funkcí vnitřní kontroly
19.3 Spojení funkcí vnitřní kontroly	19.3 Spojení funkcí vnitřní kontroly
19.4 Zdroje funkcí vnitřní kontroly	19.4 Zdroje funkcí vnitřní kontroly
20 Funkce řízení rizik	20 Funkce řízení rizik
20.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik	20.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik
20.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn	20.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn
20.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, sledování a vykazování rizik	20.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, sledování a vykazování rizik
20.4 Úloha funkce řízení rizik v oblasti neschválených expozic	20.4 Úloha funkce řízení rizik v oblasti neschválených expozic
20.5 Vedoucí funkce řízení rizik	20.5 Vedoucí funkce řízení rizik
21 Útvar compliance	21 Útvar compliance
22 Funkce vnitřního auditu	22 Funkce vnitřního auditu
Hlava VI – Řízení kontinuity výkonu činnosti	Hlava VI – Řízení kontinuity výkonu činnosti
Hlava VII – Transparentnost	Hlava VII – Transparentnost

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky
Zdroj	Požadavek

3. Související standardy

Standardy
Zdroj	Požadavek

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/