3 Función de supervisión del órgano de dirección

Las funciones de los miembros del órgano de dirección en su función de supervisión deberían incluir el seguimiento y la crítica constructiva de la estrategia de la entidad.

Sin perjuicio de la legislación nacional, el órgano de dirección en su función de supervisión debería incluir a miembros independientes, como se establece en la sección 9.3 de las directrices conjuntas de la AEMV y la ABE sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de dirección y de los titulares de funciones clave en virtud de la Directiva 2013/36/UE y la Directiva 2014/65/UE.

Sin perjuicio de las responsabilidades asignadas en virtud de la legislación nacional en materia de sociedades, el órgano de dirección en su función de supervisión debería:

• a. vigilar y realizar un seguimiento de los procesos de toma de decisiones y de las actuaciones de la dirección, y realizar un seguimiento efectivo del órgano de dirección en su función de dirección, incluyendo el seguimiento y el análisis de su desempeño a título individual y en su conjunto, así como la implementación de la estrategia y la consecución de los objetivos de la entidad;
• b. cuestionar de forma constructiva y examinar de manera crítica las propuestas y la información proporcionadas por los miembros del órgano de dirección en su función de dirección, así como sus decisiones;
• c. teniendo en cuenta el principio de proporcionalidad establecido en el título I, llevar a cabo adecuadamente los cometidos y las funciones del comité de riesgos, del comité de remuneraciones y del comité de nombramientos, en caso de que dichos comités no se hayan constituido;
• d. garantizar y evaluar periódicamente la efectividad del marco de gobierno interno de la entidad y tomar las medidas adecuadas para corregir cualquier deficiencia identificada;
• e. vigilar y controlar que los objetivos estratégicos, la estructura organizativa y la estrategia de riesgo de la entidad, su apetito de riesgo y el marco de gestión de riesgos, así como otras políticas (p. ej., la política de remuneración) y el marco de divulgación de la información se apliquen de manera coherente;
• f. vigilar que la cultura de riesgos de la entidad se aplique de manera coherente;
• g. realizar un seguimiento de la aplicación y la actualización de un código de conducta o similar y de políticas efectivas para identificar, gestionar y mitigar conflictos de interés reales y potenciales;
• h. vigilar la integridad de la información financiera y de los informes financieros que se emitan, así como el marco de control interno, incluido un marco de gestión de riesgos sólido y eficaz;
• i. garantizar que los responsables de las funciones de control interno puedan actuar de manera independiente y, sin perjuicio de la obligación de informar a otros órganos, líneas o unidades de negocio internos, puedan elevar sus preocupaciones y advertir directamente al órgano de dirección en su función de supervisión, en caso necesario, cuando se observe una evolución adversa de los riesgos que afecte o pueda afectar a la entidad, y
• j. realizar un seguimiento de la ejecución del plan de auditoría interna, previa participación de los comités de riesgo y auditoría, cuando dichos comités se hayan constituido.