139. Součástí celkového rámce vnitřní kontroly by mělo být zavedení uceleného rámce řízení rizik v …

Součástí celkového rámce vnitřní kontroly by mělo být zavedení uceleného rámce řízení rizik v celém investičním podniku, který zahrnuje všechny jeho linie podnikání a interní útvary, včetně vnitřních kontrolních funkcí, a plně uznává ekonomickou podstatu všech expozic vůči rizikům, včetně rizik, kterým investiční podnik vystavuje sebe, své zákazníky a trhy, a rizik likvidity, zejména pak rizik, které mohou podstatně ovlivnit nebo vyčerpat úroveň dostupného kapitálu. Rámec řízení rizik by měl investičnímu podniku umožňovat, aby činil plně informovaná rozhodnutí o podstupování rizik. Rámec řízení rizik by měl zahrnovat všechna rizika i aktuální rizika a budoucí rizika, jimž investiční podnik může být vystaven. Rizika by měla být hodnocena zdola nahoru a shora dolů, v rámci linií podnikání i napříč liniemi podnikání, s použitím důsledné terminologie a kompatibilní metodiky v celém investičním podniku a na konsolidované úrovni. Do rámce řízení rizik by měla být zahrnuta veškerá relevantní rizika s příslušným zohledněním finančních i nefinančních rizik, včetně tržního rizika, rizika likvidity, rizika koncentrace, operačního rizika, rizika v oblasti informačních technologií, rizika ztráty dobré pověsti, právního rizika, rizika jednání, rizika nedodržení předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu a další finanční trestné činnosti, environmentálních, sociálních a správních rizik a strategického rizika.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/