139. Kopējās iekšējās kontroles sistēmas ietvaros ieguldījumu sabiedrībām vajadzētu būt …

Kopējās iekšējās kontroles sistēmas ietvaros ieguldījumu sabiedrībām vajadzētu būt visaptverošai ieguldījumu sabiedrības risku pārvaldības sistēmai, kas aptver visus to uzņēmējdarbības virzienus un iekšējās vienības, tostarp iekšējās kontroles funkcijas, pilnībā atzīstot visu to riska darījumu ekonomisko būtību, tostarp riskus, ko ieguldījumu sabiedrība rada sev, saviem klientiem un tirgiem, un likviditātes riskus, jo īpaši tos, kas var būtiski ietekmēt vai samazināt pieejamo pašu kapitāla līmeni. Riska pārvaldības sistēmai būtu jānodrošina ieguldījumu sabiedrībai iespēja pieņemt pilnībā informētus lēmumus par riska uzņemšanos. Riska pārvaldības sistēmai būtu jāaptver gan riski, kas saistīti ar bilances pozīcijām, gan tie, kas attiecas uz ārpusbilances pozīcijām, kā arī pašreizējie riski un nākotnes riski, kuri var ietekmēt ieguldījumu sabiedrību. Riski būtu jāizvērtē no apakšas uz augšu un no augšas uz apakšu darbības jomās un starp tām, izmantojot konsekventu terminoloģiju un salīdzināmu metodiku visā ieguldījumu sabiedrībā, kā arī konsolidētā līmenī. Visi būtiskie riski būtu jāiekļauj riska pārvaldības sistēmā, pienācīgi ņemot vērā gan finanšu, gan nefinanšu riskus, tostarp tirgus, likviditātes, koncentrēšanas, operacionālos, IT, reputācijas, juridiskos, rīcības, atbilstības nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas/terorisma finansēšanas risku un citu finanšu noziegumu novēršanas prasībām un stratēģiskos riskus.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/