+Άρθρο 58 Προσδιορισμός των πραγματικών δικαιούχων ρητών εμπιστευμάτων και παρεμφερών νομικών μορφωμάτων
---+Άρθρο 58 1
---+Άρθρο 58 2
---+Άρθρο 58 3
---+Άρθρο 58 4
---+Άρθρο 58 5
|
Άρθρο 58 Προσδιορισμός των πραγματικών δικαιούχων ρητών εμπιστευμάτων και παρεμφερών νομικών μορφωμάτων
1. Επισκόπηση
| Τίτλος |
Κανονισμός |
|
Άρθρο 58 1
|
1. Οι πραγματικοί δικαιούχοι ρητών εμπιστευμάτων είναι όλα τα ακόλουθα φυσικά πρόσωπα:
|
α)
|
οι εμπιστευματοπάροχοι·
|
|
γ)
|
οι προστάτες, εάν υπάρχουν·
|
|
δ)
|
οι δικαιούχοι, εκτός εάν εφαρμόζονται τα άρθρα 59 ή 60·
|
|
ε)
|
οποιαδήποτε άλλα φυσικά πρόσωπα ασκούν τον τελικό έλεγχο του ρητού εμπιστεύματος μέσω άμεσης ή έμμεσης ιδιοκτησίας ή με άλλα μέσα, μεταξύ άλλων, μέσω αλυσίδας ελέγχου ή ιδιοκτησίας.
|
|
|
Άρθρο 58 2
|
2. Οι πραγματικοί δικαιούχοι άλλων νομικών μορφωμάτων παρεμφερών με ρητά εμπιστεύματα, είναι τα φυσικά πρόσωπα που κατέχουν ισοδύναμες ή παρεμφερείς θέσεις με εκείνες που αναφέρονται στην παράγραφο 1.
|
|
Άρθρο 58 3
|
3. Όταν νομικά μορφώματα ανήκουν σε πολυεπίπεδες δομές ελέγχου και όταν νομική οντότητα κατέχει οποιαδήποτε από τις θέσεις που απαριθμούνται στην παράγραφο 1, οι πραγματικοί δικαιούχοι του νομικού μορφώματος είναι:
|
α)
|
τα φυσικά πρόσωπα που απαριθμούνται στην παράγραφο 1· και
|
|
β)
|
οι πραγματικοί δικαιούχοι των νομικών οντοτήτων που κατέχουν οποιαδήποτε από τις θέσεις που απαριθμούνται στην παράγραφο 1.
|
|
|
Άρθρο 58 4
|
4. Τα κράτη μέλη κοινοποιούν στην Επιτροπή έως τις 10 Οκτωβρίου 2027 κατάλογο των τύπων νομικών μορφωμάτων που είναι παρεμφερή με ρητά εμπιστεύματα και τα οποία διέπονται από το δίκαιό τους.
Η κοινοποίηση συνοδεύεται από περιγραφή:
|
α)
|
της μορφής και των βασικών χαρακτηριστικών των εν λόγω νομικών μορφωμάτων·
|
|
β)
|
της διαδικασίας μέσω της οποίας τα εν λόγω νομικά μορφώματα μπορούν να συσταθούν·
|
|
γ)
|
της διαδικασίας πρόσβασης σε βασικές πληροφορίες και σε πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο όσον αφορά τα εν λόγω νομικά μορφώματα·
|
|
δ)
|
των ιστοτόπων στους οποίους μπορεί να πραγματοποιηθεί αναζήτηση στα κεντρικά μητρώα όσον αφορά πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους των εν λόγω νομικών μορφωμάτων, και των στοιχείων επικοινωνίας των οντοτήτων που είναι αρμόδιες για τα εν λόγω μητρώα.
|
Η κοινοποίηση συνοδεύεται επίσης από αιτιολόγηση στην οποία περιγράφονται λεπτομερώς οι λόγοι για τους οποίους το κράτος μέλος θεωρεί ότι τα κοινοποιούμενα νομικά μορφώματα είναι παρεμφερή με ρητά εμπιστεύματα και για τους οποίους κατέληξε στο συμπέρασμα ότι άλλα νομικά μορφώματα που διέπονται από τη νομοθεσία του δεν είναι παρεμφερή με ρητά εμπιστεύματα.
|
|
Άρθρο 58 5
|
5. Η Επιτροπή δύναται να εκδίδει, μέσω εκτελεστικής πράξης, κατάλογο των τύπων νομικών μορφωμάτων που διέπονται από τη νομοθεσία των κρατών μελών και τα οποία θα πρέπει να υπόκεινται στις ίδιες απαιτήσεις περί διαφάνειας σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο με εκείνες που ισχύουν για τα ρητά εμπιστεύματα, συνοδευόμενο από τις πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 4 δεύτερο εδάφιο του παρόντος άρθρου. Οι εν λόγω εκτελεστικές πράξεις εκδίδονται σύμφωνα με τη διαδικασία εξέτασης στην οποία παραπέμπει το άρθρο 86 παράγραφος 2.
|
,
1.1 Παραπομπές
1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις
1.3 Σχετικά πρότυπα
2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|