Άρθρο 67 Αλλοδαπές νομικές οντότητες και αλλοδαπά νομικά μορφώματα

1.   Οι νομικές οντότητες που έχουν συσταθεί εκτός της Ένωσης και οι εμπιστευματοδόχοι των ρητών εμπιστευμάτων ή πρόσωπα που κατέχουν ισοδύναμη θέση σε παρεμφερές νομικό μόρφωμα των οποίων η διαχείριση γίνεται εκτός της Ένωσης ή τα οποία διαμένουν ή είναι εγκατεστημένα εκτός της Ένωσης υποβάλλουν πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο σύμφωνα με το άρθρο 62 στο κεντρικό μητρώο του κράτους μέλους στο οποίο οι ανωτέρω:

2.   Κατά παρέκκλιση από την παράγραφο 1 στοιχείο α), όταν νομικές οντότητες που έχουν συσταθεί εκτός της Ένωσης συνάπτουν επιχειρηματική σχέση με υπόχρεη οντότητα, υποβάλλουν τις πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο τους στο κεντρικό μητρώο όταν:

3.   Οι πληροφορίες για τον πραγματικό δικαιούχο συνοδεύονται από δήλωση στην οποία αναφέρεται σε σχέση με ποια από τις εν λόγω δραστηριότητες υποβάλλονται οι πληροφορίες, καθώς και από οποιοδήποτε σχετικό έγγραφο, και υποβάλλονται:

4.   Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο α), οι υπόχρεες οντότητες ενημερώνουν τις νομικές οντότητες όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις που καθορίζονται στην παράγραφο 2 και απαιτούν πιστοποιητικό που να αποδεικνύει την εγγραφή ή απόσπασμα με τις πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο που τηρούνται στο κεντρικό μητρώο, προκειμένου να προχωρήσουν στην επιχειρηματική σχέση ή την περιστασιακή συναλλαγή.

5.   Στις περιπτώσεις που καλύπτονται από την παράγραφο 1, οι νομικές οντότητες που έχουν συσταθεί εκτός της Ένωσης και οι εμπιστευματοδόχοι ρητών εμπιστευμάτων ή πρόσωπα που κατέχουν ισοδύναμη θέση σε παρεμφερές νομικό μόρφωμα των οποίων η διαχείριση γίνεται εκτός της Ένωσης ή τα οποία διαμένουν ή είναι εγκατεστημένα εκτός της Ένωσης αναφέρουν οποιαδήποτε αλλαγή στις πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο που υποβάλλονται στο κεντρικό μητρώο σύμφωνα με την παράγραφο 1 χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση και, σε κάθε περίπτωση, εντός 28 ημερολογιακών ημερών μετά την αλλαγή του πραγματικού δικαιούχου.

Η απαίτηση του πρώτου εδαφίου εφαρμόζεται:

6.   Σε περίπτωση που η νομική οντότητα, ο εμπιστευματοδόχος του ρητού εμπιστεύματος ή το πρόσωπο που κατέχει ισοδύναμη θέση σε παρεμφερές νομικό μόρφωμα πληροί τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στην παράγραφο 1 σε διάφορα κράτη μέλη, πιστοποιητικό που να αποδεικνύει την εγγραφή των πληροφοριών σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο σε κεντρικό μητρώο που τηρείται από ένα κράτος μέλος θεωρείται επαρκές αποδεικτικό εγγραφής.

7.   Εάν, στις 10 Ιουλίου 2027, νομικές οντότητες που έχουν συσταθεί εκτός της Ένωσης ή νομικά μορφώματα των οποίων η διαχείριση γίνεται εκτός της Ένωσης ή των οποίων ο εμπιστευματοδόχος ή το πρόσωπο που κατέχει ισοδύναμη θέση σε παρεμφερές νομικό μόρφωμα διαμένει ή είναι εγκατεστημένο εκτός της Ένωσης κατέχουν, είτε απευθείας είτε μέσω διαμεσολαβητών, ακίνητη περιουσία, οι πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο των εν λόγω νομικών οντοτήτων και νομικών μορφωμάτων υποβάλλονται στο κεντρικό μητρώο και συνοδεύονται από αιτιολόγηση της εν λόγω υποβολής έως τις 10 Ιανουαρίου 2028.

Ωστόσο, το πρώτο εδάφιο δεν εφαρμόζεται σε νομικές οντότητες ή νομικά μορφώματα που έχουν αποκτήσει ακίνητη περιουσία στην Ένωση πριν από την 1η Ιανουαρίου 2014.

Τα κράτη μέλη μπορούν να αποφασίζουν, με βάση τον κίνδυνο, ότι εφαρμόζεται προγενέστερη ημερομηνία και ενημερώνουν συναφώς την Επιτροπή. Η Επιτροπή κοινοποιεί τις εν λόγω αποφάσεις στα άλλα κράτη μέλη.

8.   Τα κράτη μέλη μπορούν, με βάση τον κίνδυνο, να επεκτείνουν την υποχρέωση που ορίζεται στην παράγραφο 1 στοιχείο α) στις επιχειρηματικές σχέσεις με αλλοδαπές νομικές οντότητες που βρίσκονται σε εξέλιξη στις 10 Ιουλίου 2027 και ενημερώνουν συναφώς την Επιτροπή. Η Επιτροπή κοινοποιεί τις εν λόγω αποφάσεις στα άλλα κράτη μέλη.