4.6 Πληροφορίες προς αξιολόγηση

Για να αξιολογήσουν εάν ο όμιλος επιχειρήσεων επενδύσεων μπορεί να λάβει την άδεια της δοκιμής κεφαλαίου ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033, ή την άδεια χαμηλότερου ποσού σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να αξιολογήσουν όλες τις απαραίτητες πληροφορίες που παρέχονται από τη μητρική επιχείρηση επενδύσεων εγκατεστημένη στην Ένωση, τη μητρική επενδυτική εταιρεία συμμετοχών εγκατεστημένη στην Ένωση ή τη μητρική μικτή χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών εγκατεστημένη στην Ένωση ή οποιαδήποτε άλλη σχετική μητρική επιχείρηση, μεταξύ άλλων:

• (α) περιγραφή των δραστηριοτήτων του ομίλου,
• (β) ενημερωμένη δομή του ομίλου,
• (γ) επικαιροποιημένη επισκόπηση της ενδοομιλικής μεταφοράς δραστηριοτήτων και θέσεων που υπόκεινται στους κινδύνους K - AUM, K - CMH, K - ASA, K - NPR και K - CMG·
• (δ) τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με το άρθρο 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 ή τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σε ατομικό επίπεδο για τις επιχειρήσεις του ομίλου επιχειρήσεων επενδύσεων, εάν η αρμόδια αρχή εφαρμόζει την παράγραφο 17,
• (ε) τον υπολογισμό των πραγματικών ιδίων κεφαλαίων, συμπεριλαμβανομένων των ονομαστικών ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται σύμφωνα με την παράγραφο 20, τα οποία είναι διαθέσιμα στο επίπεδο κάθε επιχείρησης του ομίλου της επιχείρησης επενδύσεων·
• (στ) τον υπολογισμό της δοκιμής κεφαλαίου του ομίλου για τη μητρική επιχείρηση επενδύσεων εγκατεστημένη στην Ένωση, τη μητρική επενδυτική εταιρεία συμμετοχών εγκατεστημένη στην Ένωση ή τη μητρική μικτή χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών εγκατεστημένη στην Ένωση, και για κάθε μητρική επιχείρηση του ομίλου σε κράτος μέλος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 8 παράγραφος 3 του κανονισμού 2019/2033·
• (ζ) τον υπολογισμό του ποσοστού που αναφέρεται στην παράγραφο 15 στοιχείο α),
• (η) δήλωση στην οποία περιγράφεται λεπτομερώς η εκπλήρωση των προϋποθέσεων που ορίζονται στα τμήματα 4.3 και 4.4·
• (θ) πληροφορίες σχετικά με την αποτίμηση που αποδόθηκε σε κάθε μητρική επιχείρηση και, κατά περίπτωση, τους λόγους της διαφοράς έναντι της λογιστικής αξίας κάθε θυγατρικής. Εάν οι αρμόδιες αρχές κρίνουν ότι η προσπάθεια που απαιτείται για την εκπλήρωση της εν λόγω απαίτησης πληροφόρησης θα ήταν δυσανάλογη, μπορούν να ορίσουν ότι η εν λόγω απαίτηση πληροφόρησης θα πρέπει να πληρούται μόνο για τις πιο σημαντικές θυγατρικές και ότι η σημαντικότητα θα πρέπει να αξιολογείται λαμβάνοντας υπόψη τόσο το μέγεθος όσο και τον κίνδυνο των θυγατρικών εντός του ομίλου της επιχείρησης επενδύσεων.

Οι συμβατικές συμφωνίες που αναφέρονται στην παράγραφο 12 στοιχείο δ) και στην παράγραφο 14 στοιχείο θ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη όπως παρέχονται από τη μητρική επιχείρηση επενδύσεων εγκατεστημένη στην ΕΕ, τη μητρική επενδυτική εταιρεία συμμετοχών εγκατεστημένη στην ΕΕ ή τη μητρική μικτή χρηματοοικονομική εταιρεία συμμετοχών εγκατεστημένη στην ΕΕ ή οποιαδήποτε άλλη σχετική μητρική επιχείρηση μόνον εφόσον είναι ουσιώδεις για την αξιολόγηση της αίτησης χρήσης της δοκιμής κεφαλαίου ομίλου.

Εάν εφαρμόζεται το τμήμα 4.2, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να περιορίζουν την αξιολόγησή τους στις πληροφορίες που ορίζονται στην παράγραφο 22 στοιχεία α), β), δ), ε), στ) και ζ).

Για να αξιολογηθεί κατά πόσον μπορεί να χορηγηθεί στον όμιλο επιχειρήσεων επενδύσεων η άδεια δοκιμής κεφαλαίου ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2019/2033 ή η άδεια χαμηλότερου ποσού σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 4 του εν λόγω κανονισμού, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να χρησιμοποιούν όλες τις σχετικές διαθέσιμες πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένων των κανονιστικών αναφορών, των λογιστικών και χρηματοοικονομικών αναφορών, των εσωτερικών λογαριασμών των επιχειρήσεων επενδύσεων και των συμπερασμάτων της ICARAP.