4.6 Informațiile care trebuie evaluate

Pentru a evalua dacă grupului de firme de investiții i se poate acorda permisiunea pentru testul capitalului la nivel de grup în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau permisiunea pentru o valoare mai mică în conformitate cu articolul 8 alineatul (4) din regulamentul respectiv, autoritățile competente trebuie să evalueze toate informațiile necesare furnizate de firma de investiții - mamă din Uniune, societatea de investiții holding - mamă din Uniune sau societatea financiară holding mixtă - mamă din Uniune ori de orice altă întreprindere - mamă relevantă, inclusiv:

• (a) descrierea activităților grupului;
• (b) structura actualizată a grupului;
• (c) prezentarea generală actualizată a transferului intragrup al activităților și pozițiilor supuse K - AUM, K - CMH, K - ASA, K - NPR și K - CMG;
• (d) calculul cerințelor de capital consolidate în conformitate cu articolul 7 din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau calculul cerințelor de fonduri proprii la nivel individual pentru întreprinderile din cadrul grupului de firme de investiții, dacă autoritatea competentă aplică punctul 17;
• (e) calculul fondurilor proprii efective, inclusiv al fondurilor proprii noționale calculate în conformitate cu punctul 20, disponibile la nivelul fiecărei întreprinderi din cadrul grupului de firme de investiții;
• (f) calculul testului capitalului la nivel de grup pentru firma de investiții - mamă din Uniune, societatea de investiții holding - mamă din Uniune sau societatea financiară holding mixtă - mamă din Uniune și pentru fiecare întreprindere - mamă din cadrul grupului din tr-un stat membru, astfel cum se menționează la articolul 8 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033;
• (g) calculul procentului menționat la punctul 15 litera (a);
• (h) o declarație în care se detaliază îndeplinirea condițiilor prevăzute în secțiunile 4.3 și 4.4;
• (i) informațiile despre evaluarea atribuită fiecărei întreprinderi - mamă și, dacă este relevant, motivele pentru diferența față de valoarea contabilă a fiecărei filiale. Dacă autoritățile competente consideră că efortul necesar pentru îndeplinirea acestei cerințe privind informațiile ar fi disproporționat, acestea pot stipula că cerința privind informațiile trebuie îndeplinită numai pentru filialele cele mai semnificative, iar semnificația trebuie evaluată luând în considerare atât dimensiunea, cât și riscul filialelor în cadrul grupului de firme de investiții.

Acordurile contractuale menționate la punctul 12 litera (d) și la punctul (14) litera (i) trebuie luate în considerare astfel cum sunt furnizate de firma de investiții - mamă din Uniune, societatea de investiții holding - mamă din Uniune sau societatea financiară holding mixtă - mamă din Uniune sau orice altă întreprindere - mamă relevantă numai dacă acestea sunt semnificative pentru evaluarea cererii de utilizare a testului capitalului la nivel de grup.

Dacă secțiunea 4.2 este aplicabilă, autoritățile competente își pot limita evaluarea la informațiile prevăzute la punctul 22 literele (a), (b), (d), (e), (f) și (g).

Pentru a evalua dacă grupului de firme de investiții i se poate acorda permisiunea pentru testul capitalului la nivel de grup în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau permisiunea pentru o valoare mai mică în conformitate cu articolul 8 alineatul (4) din regulamentul respectiv, autoritățile competente trebuie să utilizeze toate informațiile disponibile relevante, inclusiv raportarea în scopuri de reglementare, raportarea contabilă și financiară, conturile interne ale firmei de investiții și concluziile procesului de evaluare a adecvării capitalului intern și a riscurilor (ICARAP).