4.6 Informacje podlegające ocenie

Aby ocenić, czy grupie firm inwestycyjnych można udzielić zezwolenia na grupowy test kapitałowy zgodnie z art. 8 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033 lub zezwolenia na niższą kwotę zgodnie z art. 8 ust. 4 tego rozporządzenia, właściwe organy powinny ocenić wszystkie niezbędne informacje przekazane przez unijną dominującą firmę inwestycyjną, unijną dominującą inwestycyjną spółkę holdingową lub unijną dominującą finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej lub jakąkolwiek inną jednostkę dominującą, w tym:

• (a) opis działalności grupy;
• (b) aktualna struktura grupy;
• (c) aktualny przegląd wewnątrzgrupowego przeniesienia działalności i pozycji podlegających współczynnikom K - AUM, K - CMH, K - ASA, K - NPR i K - CMG;
• (d) obliczenie skonsolidowanych wymogów kapitałowych zgodnie z art. 7 rozporządzenia (UE) 2019/2033 lub obliczenie wymogów w zakresie funduszy własnych na poziomie indywidualnym w przypadku przedsiębiorstw należących do grupy firm inwestycyjnych, jeżeli właściwy organ stosuje pkt 17;
• (e) obliczenie rzeczywistych funduszy własnych, w tym hipotetycznych funduszy własnych obliczonych zgodnie z pkt 20, dostępnych na poziomie każdego przedsiębiorstwa należącego do grupy firm inwestycyjnych;
• (f) obliczenia grupowego testu kapitałowego w przypadku unijnej dominującej firmy inwestycyjnej, unijnej dominującej inwestycyjnej spółki holdingowej lub unijnej dominującej finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej oraz w przypadku każdego przedsiębiorstwa dominującego grupy w państwie członkowskim, o którym mowa w art. 8 ust. 3 rozporządzenia 2019/2033;
• (g) obliczenie wartości procentowej, o której mowa w pkt 15 lit. a);
• (h) oświadczenie szczegółowo opisujące spełnienie warunków określonych w sekcjach 4.3 i 4.4;
• (i) informacje na temat wyceny przypisanej każdej jednostce dominującej oraz, w stosownych przypadkach, przyczyny różnicy w stosunku do wartości księgowej każdej jednostki zależnej. Jeżeli właściwe organy uznają, że wysiłek konieczny do spełnienia tego wymogu informacyjnego byłby nieproporcjonalny, mogą postanowić, że ten wymóg informacyjny powinien być spełniony jedynie w odniesieniu do najistotniejszych jednostek zależnych, a istotność powinna być oceniana z uwzględnieniem zarówno wielkości, jak i ryzyka jedn ostek zależnych w ramach grupy firm inwestycyjnych.

Umowy, o których mowa w pkt 12 lit. d) i pkt 14 lit. i), powinny być uwzględniane jako dostarczone przez unijną dominującą firmę inwestycyjną, unijną dominującą inwestycyjną spółkę holdingową lub unijną dominującą finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej lub jakąkolwiek inną odpowiednią jednostkę dominującą tylko wtedy, gdy są one istotne dla oceny wniosku o zastosowanie grupowego testu kapitałowego.

Jeżeli sekcja 4.2 ma zastosowanie, właściwe organy mogą ograniczyć swoją ocenę do informacji określonych w pkt 22 lit. a), b), d), e), f) i g).

Aby ocenić, czy grupa firm inwestycyjnych może otrzymać zezwolenie na grupowy test kapitałowy zgodnie z art. 8 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033 lub zezwolenie na niższą kwotę zgodnie z art. 8 ust. 4 tego rozporządzenia, właściwe organy powinny wykorzystywać wszystkie istotne dostępne informacje, w tym sprawozdawczość regulacyjną, rachunkowość i sprawozdawczość finansową, wewnętrzne sprawozdania finansowe firmy inwestycyjnej oraz wnioski ICARAP .