4.6 Hinnatav teave

Et hinnata, kas investeerimisühingule saab anda konsolideerimisgrupi kapitalitesti loa kooskõlas määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõikega 1 või väiksema summa loa kooskõlas sama määruse artikli 8 lõikega 4, peaksid pädevad asutused hindama kogu vajalikku teavet, mille on esitanud liidus emaettevõtjana tegutsev investeerimisühing, liidus emaettevõtjana tegutsev investeerimisvaldusettevõtja või liidus emaettevõtjana tegutsev segafinantsvaldusettevõtja või mis tahes muu asjakohane emaettevõtja, sealhulgas järgmist:

• (a) konsolideerimisgrupi tegevuste kirjeldus;
• (b) ajakohane konsolideerimisgrupi struktuur;
• (c) ajakohane ülevaade tegurite K-AUM, K-CMH, K-ASA, K-NPR ja K-CMG kohaste tegevuste ja positsioonide grupisisesest edasiandmisest;
• (d) konsolideeritud kapitalinõuete arvutamine vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artiklile 7 või omavahendite nõuete arvutamine individuaalsel tasandil investeerimisühingute konsolideerimisgrupi ettevõtjate jaoks, kui pädev asutus kohaldab lõiget 17;
• (e) investeerimisühingute konsolideerimisgrupi iga ettevõtja tasandil kättesaadavate tegelike omavahendite, sealhulgas lõike 20 kohaselt arvutatud tinglike omavahendite arvutamine;
• (f) liidus emaettevõtjana tegutseva investeerimisühingu, liidus emaettevõtjana tegutseva investeerimisvaldusettevõtja või liidus emaettevõtjana tegutseva segafinantsvaldusettevõtja ning konsolideerimisgrupi iga emaettevõtja korral liikmesriigis konsolideerimisgrupi kapitalitesti arvutamine, nagu on osutatud määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõikes 3;
• (g) punkti 15 alapunktis a nimetatud protsendi arvutamine;
• (h) aruanne, milles kirjeldatakse üksikasjalikult jaotistes 4.3 ja 4.4 sätestatud tingimuste täitmist;
• (i) teave igale emaettevõtjale omistatud väärtuse kohta ja asjakohasel juhul erinevuse põhjused võrreldes iga tütarettevõtja raamatupidamisliku väärtusega. Kui pädevad asutused leiavad, et selle teabe esitamise nõude täitmiseks vajalik pingutus oleks ebaproportsionaalne, võivad nad määrata, et seda teabe esitamise nõuet tuleks täita ainult kõige olulisemate tütarettevõtjate korral ning olulisust tuleks hinnata, võttes arvesse nii investeerimisühingute konsolideerimisgruppi kuuluvate tütarettevõtjate suurust kui ka riski.

Lõike 12 punktis d ja lõike 14 punktis i nimetatud lepingulisi kokkuleppeid tuleks arvesse võtta nii, nagu need on esitanud liidus emaettevõtjana tegutsev investeerimisühing, liidus emaettevõtjana tegutsev investeerimisvaldusettevõtja või liidus emaettevõtjana tegutsev segafinantsvaldusettevõtja või mis tahes muu asjakohane emaettevõtja ainult siis, kui need on olulised konsolideerimisgrupi kapitalitesti kasutamise taotluse hindamiseks.

Kui kohaldatakse jaotist 4.2, võivad pädevad asutused hindamisel piirduda lõike 22 punktides a, b, d, e, f ja g sätestatud teabega.

Et hinnata, kas investeerimisühingute konsolideerimisgrupile saab anda konsolideerimisgrupi kapitalitesti loa vastavalt määruse (EL) 2019/2033 artikli 8 lõikele 1 või väiksema summaga loa vastavalt sama määruse artikli 8 lõikele 4, peaksid pädevad asutused kasutama kogu asjakohast kättesaadavat teavet, sealhulgas nõutavat aruandlust, raamatupidamisarvestust ja finantsaruandlust, investeerimisühingute sisest raamatupidamist ning sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise riskihindamise protsessi (ICARAP) järeldusi.