4.6 Informacije, ki jih je treba oceniti

Za oceno, ali se skupini investicijskih podjetij lahko izda dovoljenje za preskus kapitala skupine v skladu s členom 8(1) Uredbe (EU) 2019/2033 ali dovoljenje za nižji znesek v skladu s členom 8(4) navedene uredbe, bi morali pristojni organi oceniti vse potrebne informacije, ki jih zagotovi nadrejeno investicijsko podjetje Unije, nadrejeni investicijski holding Unije ali nadrejeni mešani finančni holding Unije ali katero koli drugo ustrezno obvladujoče podjetje in ki vključujejo:

• (a) opis dejavnosti skupine;
• (b) posodobljeno strukturo skupine;
• (c) posodobljen pregled prenosa dejavnosti in pozicij, za katere se uporabljajo K - AUM, K - CMH, K- ASA, K - NPR in K - CMG, znotraj skupine;
• (d) izračun konsolidiranih kapitalskih zahtev v skladu s členom 7 Uredbe (EU) 2019/2033 ali izračun kapitalskih zahtev na posamični ravni za podjetja v skupini investicijskih podjetij, če pristojni organ uporabi odstavek 17;
• (e) izračun dejanskega kapitala, vključno s hipotetičnim kapitalom, izračunanim v skladu z odstavkom 20, ki je na voljo na ravni vsakega podjetja v skupini investicijskih podjetij;
• (f) izračun preskusa kapitala skupine za nadrejeno investicijsko podjetje Unije, nadrejeni investicijski holding Unije ali nadrejeni mešani finančni holding Unije in za vsako obvladujoče podjetje v skupini v državi članici, kot je navedeno v členu 8(3) Uredbe (EU) 2019/2033;
• (g) izračun odstotka iz odstavka 15(a);
• (h) izjavo, v kateri je podrobno opisano izpolnjevanje pogojev iz oddelkov 4.3 in 4.4;
• (i) informacije o vrednotenju, pripisanem vsakemu obvladujočemu podjetju, in po potrebi razlogih za razliko v primerjavi s knjigovodsko vrednostjo vsakega odvisnega podjetja. Če pristojni organi menijo, da bi bil napor, potreben za izpolnitev te zahteve po informacijah, nesorazmeren, lahko določijo, da je treba to zahtevo po informacijah izpolniti le za najpomembnejša odvisna podjetja, pri čemer bi bilo treba pomembnost oceniti ob upoštevanju velikosti in tveganja odvisnih podjetij v skupini investicijskih podjetij.

Pogodbene dogovore iz odstavkov 12(d) in 14(i) bi bilo treba upoštevati, kot jih je predložilo nadrejeno investicijsko podjetje Unije, nadrejeni investicijski holding Unije ali nadrejeni mešani finančni holding Unije ali katero koli drugo ustrezno obvladujoče podjetje, le če so pomembni za oceno vloge za uporabo preskusa kapitala skupine.

Če se uporablja oddelek 4.2, lahko pristojni organi svojo oceno omejijo na informacije iz odstavka 22, točke (a), (b), (d), (e), (f) in (g).

Za oceno, ali se skupini investicijskih podjetij lahko izda dovoljenje za preskus kapitala skupine v skladu s členom 8(1) Uredbe (EU) 2019/2033 ali dovoljenje za nižji znesek v skladu s členom 8(4) navedene uredbe, bi morali pristojni organi uporabiti vse ustrezne razpoložljive informacije, vključno z regulativnim poročanjem, računovodskim in finančnim poročanjem, notranjimi računovodskimi izkazi investicijskih podjetij in ugotovitvami ICARAP.