+Obecné pokyny (EBA/GL/2024/06)
---+Dodržování obecných pokynů a oznamovací povinnost
------+Status těchto obecných pokynů
---------+1. Tento dokument obsahuje obecné pokyny vydané podle článku 16 nařízení (EU) č. 1093/2010 . V …
---------+2. Obecné pokyny formulují názor orgánu EBA na náležité postupy dohledu v rámci Evropského systému …
------+Oznamovací povinnost
---------+3. V souladu s čl. 16 odst. 3 nařízení (EU) č. 1093/2010 musí příslušné orgány do 20.11.2024 orgánu …
---------+4. Oznámení budou zveřejněna na internetových stránkách orgánu EBA v souladu s čl. 16 odst. 3.
---+Předmět, oblast působnosti a definice
------+Předmět
---------+5. Tyto obecné pokyny v souladu s čl. 34 odst. 13 nařízení (EU) 2023/1114 upřesňují minimální obsah …
------+Oblast působnosti
---------+6. Tyto obecné pokyny se vztahují na příslušné orgány ve smyslu čl. 3 odst. 1 bodu 35 písm. a) …
---------+7. Vztahují se na všechny vydavatele tokenů vázaných na aktiva, a to nezávisle na jejich …
---------+8. Jakýkoli odkaz na vedoucí orgán se týká také vydavatelů tokenů vázaných na aktiva, kteří jsou …
---------+9. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by se měli řídit těmito obecnými pokyny a příslušné orgány …
------+Subjekty, na které se tyto obecné pokyny vztahují
---------+10. Tyto obecné pokyny jsou určeny příslušným orgánům ve smyslu čl. 3 odst. 1 bodu 35 písm. a) …
---------+11. Jsou určeny rovněž vydavatelům ve smyslu čl. 3 odst. 1 bodu 10 nařízení (EU) 2023/1114, a to …
------+Definice
---------+12. Není - li uvedeno jinak, mají pojmy použité a definované v nařízení (EU) 2023/1114, směrnici …
---+Provádění
------+Datum použití
---------+13. Tyto obecné pokyny se použijí od 20.12.2024 .
---+Obecné pokyny
------+Hlava I – Uplatňování zásady proporcionality
---------+14. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva a příslušné orgány by měli při uplatňování a provádění …
---------+15. Pro účely uplatňování zásady proporcionality a zajištění vhodného provádění požadavků na správu …
---------+16. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva, které řídí jediná fyzická osoba, by měli mít zavedeny …
------+Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu
------+1. Úloha a povinnosti vedoucího orgánu
---------+17. V souladu s článkem 34 nařízení (EU) 2023/1114 musí vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na …
---------+18. Povinnosti vedoucího orgánu by měly být jasně vymezeny, přičemž by měly být případně odlišeny …
---------+19. Vedoucí orgán v kontrolní funkci a vedoucí orgán v řídicí funkci by měly v příslušných …
---------+20. K povinnostem vedoucího orgánu by mělo patřit přinejmenším stanovování, schvalování a kontrola …
---------+21. Při stanovování, schvalování a kontrole aspektů uvedených v odstavci 20 by měl vedoucí orgán …
---------+22. Vedoucí orgán by měl dohlížet na proces zveřejňování informací, zejména v souladu s článkem 30 …
---------+23. Všichni členové vedoucího orgánu by měli být s přihlédnutím k hospodářskému prostředí a …
---------+24. Člen vedoucího orgánu může nést odpovědnost za funkci vnitřní kontroly zmíněnou v hlavě V za …
---------+25. Vedoucí orgán by měl monitorovat, pravidelně přezkoumávat a řešit případné nedostatky zjištěné …
---------+26. Jsou - li vydavatelé tokenů vázaných na aktiva v souladu se svými zakládajícími dokumenty a …
------+2. Řídicí funkce vedoucího orgánu
---------+27. Vedoucí orgán v řídicí funkci by se měl aktivně podílet na činnosti vydavatele tokenů vázaných …
---------+28. Vedoucí orgán v řídicí funkci by měl nést odpovědnost za provádění strategií a zásad …
---------+29. Členové vedoucího orgánu v řídicí funkci by měli při posuzování a rozhodování konstruktivně a …
---------+30. Vedoucí orgán v řídicí funkci by měl v příslušných případech pravidelně, včas a komplexně …
------+3. Kontrolní funkce vedoucího orgánu
---------+31. Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních …
------+Hlava III – Rámec správy a řízení
------+4. Organizační rámec a struktura
---------+32. Vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl zajistit vhodnou a transparentní …
---------+33. Vedoucí orgán by měl zajistit, aby funkce vnitřní kontroly měly odpovídající finanční a lidské …
---------+34. Struktura vydavatele tokenů vázaných na aktiva by neměla omezovat schopnost vedoucího orgánu …
---------+35. Vedoucí orgán by měl posoudit, zda a jak podstatné změny struktury skupiny (např. založení …
---------+36. Vedoucí orgán by měl v plné šíři znát a chápat právní, organizační a provozní strukturu …
---------+37. Vedoucí orgán by měl zajistit, aby struktura vydavatele tokenů vázaných na aktiva a případně …
---------+38. Vedoucí orgán by měl řídit strukturu vydavatele tokenů vázaných na aktiva, její vývoj a omezení …
---------+39. Při vytváření struktur by měl vedoucí orgán rozumět těmto strukturám a jejich účelu a …
---------+40. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl při svém rozhodování zohlednit výsledky posouzení …
---------+41. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by v žádném případě neměli vytvářet neprůhledné ani …
---------+42. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli dokumentovat svá rozhodnutí a měli by být schopni …
---------+43. Tyto struktury a činnosti, včetně jejich souladu s právními předpisy a profesními standardy, by …
------+5. Organizační rámec v kontextu skupiny
---------+44. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli v příslušných případech zajistit, aby systémy …
---------+45. Přestože zásady a dokumentace mohou být obsaženy v samostatných dokumentech, vydavatelé tokenů …
------+6. Outsourcing
---------+46. Vedoucí orgán by měl schválit a pravidelně přezkoumávat a aktualizovat zásady pro outsourcing …
---------+47. Zásady pro outsourcing by měly brát v úvahu dopad outsourcingu na podnikání vydavatele tokenů …
---------+48. Tyto zásady by měly zahrnovat opatření pro vykazování a monitorování, která mají být prováděna …
---------+49. Outsourcing funkcí nesmí vést k přenesení povinností vedoucího orgánu. Vydavatel tokenů …
---------+50. Zásady by měly uvádět, že outsourcing by neměl narušovat účinný dohled nad vydavatelem tokenů …
---------+51. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by si měli vždy zachovávat dostatečnou podstatu a neměli …
------+Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování
------+7. Kultura řízení rizik
---------+52. Řádná, pečlivá a důsledná kultura řízení rizik by měla být klíčovým prvkem účinného řízení …
---------+53. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli vytvořit integrovanou kulturu řízení rizik …
---------+54. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli rozvíjet kulturu řízení rizik prostřednictvím …
---------+55. Pracovníci by měli být plně seznámeni se svými povinnostmi v oblasti řízení rizik. Řízení rizik …
---------+56. Účinná kultura řízení rizik by měla mimo jiné zahrnovat: a. tón udávaný shora: vedoucí orgán by …
------+8. Firemní hodnoty a kodex chování
---------+57. Vedoucí orgán by měl vypracovat, zavést, dodržovat a prosazovat přísné etické a profesní …
---------+58. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zajistit, že nebude docházet k žádné diskriminaci …
---------+59. Zásady vydavatelů významných tokenů vázaných na aktiva by měly být genderově neutrální . To …
---------+60. Zavedené standardy by měly usilovat o zlepšení odolného vnitřního systému správy a řízení a o …
---------+61. Vedoucí orgán by měl mít jasné a zdokumentované zásady, pokud jde o způsoby, jakými by tyto …
---------+62. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli monitorovat dodržování těchto standardů a …
------+Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly
------+9. Rámec vnitřní kontroly
---------+63. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli vypracovat a zachovávat kulturu, která podporuje …
---------+64. Rámec vnitřní kontroly daných vydavatelů tokenů vázaných na aktiva by měl být individuálně …
---------+65. Rámec vnitřní kontroly by měl zahrnovat celou organizaci, včetně povinností a úkolů vedoucího …
---------+66. Rámec vnitřní kontroly vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl zajišťovat: a. efektivní a …
------+10. Provádění rámce vnitřní kontroly
---------+67. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení a monitorování vhodnosti a účinnosti rámce …
---------+68. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl mít ve svém rámci vnitřní kontroly jasný …
---------+69. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by o těchto zásadách, mechanismech a postupech měli …
---------+70. Funkce vnitřní kontroly by měly ve svých příslušných oblastech působnosti ověřit, zda jsou …
---------+71. Funkce vnitřní kontroly by měly pravidelně předkládat vedoucímu orgánu písemné zprávy o …
------+11. Rámec řízení rizik
---------+72. Jako součást celkového rámce vnitřní kontroly by vydavatelé tokenů vázaných na aktiva měli mít …
---------+73. Rámec řízení rizik by měl vydavatelům tokenů vázaných na aktiva umožnit přijímat plně …
---------+74. Rámec řízení rizik vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl obsahovat zásady, postupy …
---------+75. Rámec řízení rizik vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl obsahovat konkrétní pokyny k …
---------+76. Rámec řízení rizik by měl podléhat nezávislému internímu přezkumu, prováděnému například …
---------+77. Měly by být zavedeny mechanismy pravidelného a transparentního vykazování, aby vedoucí orgán a …
---------+78. Účinné sdělování informací a povědomí o rizicích a strategii v oblasti rizik má zásadní význam …
------+12. Řízení operačního rizika a provozní odolnost
---------+79. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl mít odpovídající rámec řízení operačního rizika a …
---------+80. Vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl v rámci rámce řízení rizik schvalovat …
---------+81. Vedoucí orgán zajišťuje, aby tyto zásady a postupy byly účinně prováděny, plně začleněny do …
---------+82. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl jasně určit odpovědnost za systém hodnocení a řízení …
---------+83. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl určit své expozice vůči operačnímu riziku, sledovat …
---------+84. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl určit své kritické činnosti v souladu se svým …
---------+85. Rámec řízení operačního rizika a provozní odolnosti by měl být předmětem pravidelných přezkumů …
---------+86. Měl by být zaveden systém vykazování údajů vedoucímu orgánu, který zajišťuje odpovídající …
---------+87. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl určit a posoudit operační riziko spojené s jeho …
---------+88. S ohledem na hlavu I týkající se uplatňování zásady proporcionality by měl vydavatel tokenů …
---------+89. S přihlédnutím k hlavě I mohou vydavatelé tokenů vázaných na aktiva používat kvalitativní …
------+12.1 Schválení nového produktu, systému a procesu
---------+90. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl mít zásady a postupy pro posuzování a schvalování …
---------+91. Schvalovací postup by měl zohlednit všechna rizika, včetně právních rizik a rizik v oblasti …
---------+92. Schvalovací postup by měl rovněž zohlednit dopady na plnění kritických nebo důležitých funkcí a …
---------+93. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl zajistit posouzení vývoje rizik spojených s novými …
---------+94. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli mít účinný systém vnitřní kontroly v souladu s …
------+12.2 Řízení rizik v oblasti IKT
---------+95. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zavést rámec pro řízení rizik v oblasti IKT v …
------+12.3 Ujednání se subjekty třetích stran o vedení rezervy aktiv a jejich investování, o úschově rezervních aktiv nebo o veřejné distribuci tokenů vázaných na aktiva
---------+96. Vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na aktiva, který uzavřel ujednání se subjekty třetích …
---------+97. Tyto zásady by měly obsahovat hlavní fáze životního cyklu ujednání s těmito třetími stranami a …
---------+98. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli posoudit potenciální dopad ujednání se subjekty …
---------+99. V rámci posouzení rizik by měl vydavatel tokenů vázaných na aktiva zohlednit rovněž očekávané …
---------+100. Při posuzování rizik před tím, než se začne spoléhat na subjekt třetí strany, a při průběžném …
---------+101. Před uzavřením ujednání se třetí stranou a s ohledem na rizika, včetně operačních rizik a …
---------+102. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zajistit, aby měl subjekt třetí strany dobrou …
---------+103. Dalšími faktory, které by při provádění hloubkové kontroly potenciálního subjektu třetí strany …
---------+104. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli přijmout vhodná opatření k zajištění toho, aby …
---------+105. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli vždy zajistit, aby třetí strana, kterou využívají …
------+13. Funkce vnitřní kontroly
---------+106. Funkce vnitřní kontroly by měly zahrnovat účinnou a stálou interní funkci compliance …
---------+107. Vydavatelé významných tokenů vázaných na aktiva se vybízejí, aby zavedli funkce interního …
------+13.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly
---------+108. Vedoucí funkcí vnitřní kontroly by měli být ustanoveni na vhodné hierarchické úrovni, která …
---------+109. V případě potřeby by vedoucí funkcí vnitřní kontroly měli mít možnost přístupu k vedoucímu …
---------+110. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli mít zdokumentované postupy pro přidělení pozice …
------+13.2 Nezávislost funkcí vnitřní kontroly
---------+111. Aby bylo možné funkce vnitřní kontroly považovat za nezávisle fungující, měly by být splněny …
------+13.3 Zdroje funkcí vnitřní kontroly
---------+112. Funkce vnitřní kontroly by měly mít dostatečné zdroje. S přihlédnutím k použití zásady …
---------+113. Funkce vnitřní kontroly by měly mít k dispozici vhodné systémy IKT i podporu a přístup k …
------+14. Funkce řízení rizik
---------+114. Pokud je zřízena, měla by se funkce řízení rizik vztahovat na vydavatele tokenů vázaných na …
---------+115. Funkce řízení rizik by měla mít v případě potřeby přímý přístup k vedoucímu orgánu v kontrolní …
---------+116. Funkce řízení rizik by měla mít přístup ke všem liniím podnikání a dalším interním útvarům …
---------+117. Pracovníci funkce řízení rizik by měli mít dostatečné znalosti, dovednosti a zkušenosti …
---------+118. Pokud je zřízena funkce řízení rizik, měla by být ústředním organizačním prvkem vydavatele …
---------+119. Funkce řízení rizik by měla poskytovat relevantní nezávislé informace, analýzy a odborné …
------+14.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik
---------+120. Zapojení funkce řízení rizik do rozhodovacích procesů by mělo zajistit, aby byly odpovídajícím …
------+14.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn
---------+121. Funkce řízení rizik by se před přijetím rozhodnutí o podstatných změnách produktů, procesů …
---------+122. Funkce řízení rizik by měla vyhodnotit, jak by zjištěná rizika mohla ovlivnit schopnost …
------+14.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, monitorování a vykazování rizik
---------+123. Funkce řízení rizik by měla zajistit náležité uplatňování rámce řízení rizik a to, aby …
---------+124. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby se při určování a posuzování rizik nevycházelo pouze …
---------+125. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby byly přezkoumávány transakce se spřízněnými stranami …
---------+126. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby všechna zjištěná rizika byla obchodními nebo …
---------+127. Funkce řízení rizik by měla pravidelně monitorovat skutečný rizikový profil vydavatele tokenů …
---------+128. Funkce řízení rizik by měla analyzovat trendy a rozpoznávat nová či vznikající rizika a …
---------+129. Funkce řízení rizik by měla vyhodnotit možné způsoby zmírnění zjištěných rizik. Vykazování …
------+14.4 Úloha funkce řízení rizik s ohledem na ochotu podstupovat riziko a omezení
---------+130. Funkce řízení rizik by měla nezávisle posuzovat porušení ochoty podstupovat riziko nebo …
---------+131. Funkce řízení rizik by měla hrát klíčovou úlohu při zajišťování toho, aby bylo rozhodnutí na …
------+14.5 Vedoucí funkce řízení rizik
---------+132. Je - li tato funkce zřízena, vedoucí funkce řízení rizik by měl nést odpovědnost za …
---------+133. Vedoucí funkce řízení rizik by měl mít dostatečné odborné znalosti, nezávislost a služební …
---------+134. Vedoucí funkce řízení rizik by měl být schopen kriticky zhodnotit rozhodnutí přijatá vedením a …
---------+135. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli stanovit posílené postupy pro schvalování …
------+15. Funkce compliance
---------+136. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zřídit stálou a účinnou funkci compliance s cílem …
---------+137. S ohledem na zásadu proporcionality uvedenou v hlavě I lze funkci hlavního manažera pro …
---------+138. Pracovníci funkce compliance by měli mít dostatečné znalosti, dovednosti a zkušenosti týkající …
---------+139. Vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl dohlížet na provádění řádně zdokumentovaných zásad …
---------+140. Funkce compliance by měla vedoucímu orgánu poskytovat poradenství ohledně opatření, která je …
---------+141. Funkce compliance by měla zajistit, aby bylo prostřednictvím strukturovaného a dobře …
---------+142. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl přijmout vhodná opatření proti vnitřnímu i vnějšímu …
------+16. Funkce interního auditu
---------+143. Je - li zřízena, měla by být funkce interního auditu nezávislá a měla být mít dostatečnou …
---------+144. Funkce interního auditu by měla být nezávislá na auditovaných činnostech. Proto by funkce …
---------+145. Funkce interního auditu by měla na základě posouzení rizik nezávisle přezkoumávat a poskytovat …
---------+146. Funkce interního auditu by se neměla podílet na navrhování, výběru, vytváření ani provádění …
---------+147. Funkce interního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly vydavatele tokenů …
---------+148. Funkce interního auditu by měla zejména ověřit integritu procesů zajišťujících spolehlivost …
---------+149. Funkce interního auditu by měla přezkoumat přiměřenost postupů pro vypracování bílých knih …
---------+150. Funkce interního auditu by měla mít v rámci vydavatele jako celku neomezený přístup ke všem …
---------+151. Funkce interního auditu by měla dodržovat vnitrostátní a mezinárodní profesní standardy. …
---------+152. Činnost interního auditu by měla být pravidelně prováděna v souladu s plánem auditu a s …
---------+153. Plán interního auditu by měl být vypracován nejméně jednou ročně na základě cílů kontrol …
---------+154. Veškerá doporučení auditu by měla podléhat formálnímu postupu následné kontroly ze strany …
------+Hlava VI – Řízení kontinuity činností
---------+155. Aniž jsou dotčeny příslušné požadavky podle nařízení DORA, měli by vydavatelé tokenů vázaných …
---------+156. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva se opírá o několik kritických zdrojů (jako jsou informační …
---------+157. Aby zavedl řádný plán řízení kontinuity činností, měl by vydavatel tokenů vázaných na aktiva …
---------+158. Na základě výše uvedené analýzy by vydavatel tokenů vázaných na aktiva měl zavést: a. plány …
---------+159. Plány pro nepředvídané události, plány zachování kontinuity činností a plány obnovy by měly …
------+Hlava VII – Transparentnost
---------+160. Strategie, zásady a postupy by měly být sdělovány všem příslušným pracovníkům v rámci celé …
---------+161. V souladu s tím by měl vedoucí orgán příslušným pracovníkům poskytovat informace a aktualizace …
 English - European Union - Financial Industry -

Obecné pokyny (EBA/GL/2024/06)

Obecné pokyny (EBA/GL/2024/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF

1. Přehled

,
Dodržování obecných pokynů a oznamovací povinnost

Dodržování obecných pokynů a oznamovací povinnost
Předmět, oblast působnosti a definice

Předmět, oblast působnosti a definice
Provádění

Provádění
Obecné pokyny

Obecné pokyny

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy

Propojené úkoly

Vazby
is related to Imported: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad)
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 1 links
is related to Assignments added: Guidelines on internal governance arrangements for issuers of ARTs under MiCAR (2024-12-20-f362c3ad48-3dad) – 12 links
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/