+Obecné pokyny
---+Hlava I – Uplatňování zásady proporcionality
------+14. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva a příslušné orgány by měli při uplatňování a provádění …
------+15. Pro účely uplatňování zásady proporcionality a zajištění vhodného provádění požadavků na správu …
------+16. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva, které řídí jediná fyzická osoba, by měli mít zavedeny …
---+Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu
---+1. Úloha a povinnosti vedoucího orgánu
------+17. V souladu s článkem 34 nařízení (EU) 2023/1114 musí vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na …
------+18. Povinnosti vedoucího orgánu by měly být jasně vymezeny, přičemž by měly být případně odlišeny …
------+19. Vedoucí orgán v kontrolní funkci a vedoucí orgán v řídicí funkci by měly v příslušných …
------+20. K povinnostem vedoucího orgánu by mělo patřit přinejmenším stanovování, schvalování a kontrola …
------+21. Při stanovování, schvalování a kontrole aspektů uvedených v odstavci 20 by měl vedoucí orgán …
------+22. Vedoucí orgán by měl dohlížet na proces zveřejňování informací, zejména v souladu s článkem 30 …
------+23. Všichni členové vedoucího orgánu by měli být s přihlédnutím k hospodářskému prostředí a …
------+24. Člen vedoucího orgánu může nést odpovědnost za funkci vnitřní kontroly zmíněnou v hlavě V za …
------+25. Vedoucí orgán by měl monitorovat, pravidelně přezkoumávat a řešit případné nedostatky zjištěné …
------+26. Jsou - li vydavatelé tokenů vázaných na aktiva v souladu se svými zakládajícími dokumenty a …
---+2. Řídicí funkce vedoucího orgánu
------+27. Vedoucí orgán v řídicí funkci by se měl aktivně podílet na činnosti vydavatele tokenů vázaných …
------+28. Vedoucí orgán v řídicí funkci by měl nést odpovědnost za provádění strategií a zásad …
------+29. Členové vedoucího orgánu v řídicí funkci by měli při posuzování a rozhodování konstruktivně a …
------+30. Vedoucí orgán v řídicí funkci by měl v příslušných případech pravidelně, včas a komplexně …
---+3. Kontrolní funkce vedoucího orgánu
------+31. Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních …
---+Hlava III – Rámec správy a řízení
---+4. Organizační rámec a struktura
------+32. Vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl zajistit vhodnou a transparentní …
------+33. Vedoucí orgán by měl zajistit, aby funkce vnitřní kontroly měly odpovídající finanční a lidské …
------+34. Struktura vydavatele tokenů vázaných na aktiva by neměla omezovat schopnost vedoucího orgánu …
------+35. Vedoucí orgán by měl posoudit, zda a jak podstatné změny struktury skupiny (např. založení …
------+36. Vedoucí orgán by měl v plné šíři znát a chápat právní, organizační a provozní strukturu …
------+37. Vedoucí orgán by měl zajistit, aby struktura vydavatele tokenů vázaných na aktiva a případně …
------+38. Vedoucí orgán by měl řídit strukturu vydavatele tokenů vázaných na aktiva, její vývoj a omezení …
------+39. Při vytváření struktur by měl vedoucí orgán rozumět těmto strukturám a jejich účelu a …
------+40. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl při svém rozhodování zohlednit výsledky posouzení …
------+41. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by v žádném případě neměli vytvářet neprůhledné ani …
------+42. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli dokumentovat svá rozhodnutí a měli by být schopni …
------+43. Tyto struktury a činnosti, včetně jejich souladu s právními předpisy a profesními standardy, by …
---+5. Organizační rámec v kontextu skupiny
------+44. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli v příslušných případech zajistit, aby systémy …
------+45. Přestože zásady a dokumentace mohou být obsaženy v samostatných dokumentech, vydavatelé tokenů …
---+6. Outsourcing
------+46. Vedoucí orgán by měl schválit a pravidelně přezkoumávat a aktualizovat zásady pro outsourcing …
------+47. Zásady pro outsourcing by měly brát v úvahu dopad outsourcingu na podnikání vydavatele tokenů …
------+48. Tyto zásady by měly zahrnovat opatření pro vykazování a monitorování, která mají být prováděna …
------+49. Outsourcing funkcí nesmí vést k přenesení povinností vedoucího orgánu. Vydavatel tokenů …
------+50. Zásady by měly uvádět, že outsourcing by neměl narušovat účinný dohled nad vydavatelem tokenů …
------+51. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by si měli vždy zachovávat dostatečnou podstatu a neměli …
---+Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování
---+7. Kultura řízení rizik
------+52. Řádná, pečlivá a důsledná kultura řízení rizik by měla být klíčovým prvkem účinného řízení …
------+53. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli vytvořit integrovanou kulturu řízení rizik …
------+54. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli rozvíjet kulturu řízení rizik prostřednictvím …
------+55. Pracovníci by měli být plně seznámeni se svými povinnostmi v oblasti řízení rizik. Řízení rizik …
------+56. Účinná kultura řízení rizik by měla mimo jiné zahrnovat: a. tón udávaný shora: vedoucí orgán by …
---+8. Firemní hodnoty a kodex chování
------+57. Vedoucí orgán by měl vypracovat, zavést, dodržovat a prosazovat přísné etické a profesní …
------+58. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zajistit, že nebude docházet k žádné diskriminaci …
------+59. Zásady vydavatelů významných tokenů vázaných na aktiva by měly být genderově neutrální . To …
------+60. Zavedené standardy by měly usilovat o zlepšení odolného vnitřního systému správy a řízení a o …
------+61. Vedoucí orgán by měl mít jasné a zdokumentované zásady, pokud jde o způsoby, jakými by tyto …
------+62. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli monitorovat dodržování těchto standardů a …
---+Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly
---+9. Rámec vnitřní kontroly
------+63. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli vypracovat a zachovávat kulturu, která podporuje …
------+64. Rámec vnitřní kontroly daných vydavatelů tokenů vázaných na aktiva by měl být individuálně …
------+65. Rámec vnitřní kontroly by měl zahrnovat celou organizaci, včetně povinností a úkolů vedoucího …
------+66. Rámec vnitřní kontroly vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl zajišťovat: a. efektivní a …
---+10. Provádění rámce vnitřní kontroly
------+67. Vedoucí orgán by měl nést odpovědnost za stanovení a monitorování vhodnosti a účinnosti rámce …
------+68. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl mít ve svém rámci vnitřní kontroly jasný …
------+69. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by o těchto zásadách, mechanismech a postupech měli …
------+70. Funkce vnitřní kontroly by měly ve svých příslušných oblastech působnosti ověřit, zda jsou …
------+71. Funkce vnitřní kontroly by měly pravidelně předkládat vedoucímu orgánu písemné zprávy o …
---+11. Rámec řízení rizik
------+72. Jako součást celkového rámce vnitřní kontroly by vydavatelé tokenů vázaných na aktiva měli mít …
------+73. Rámec řízení rizik by měl vydavatelům tokenů vázaných na aktiva umožnit přijímat plně …
------+74. Rámec řízení rizik vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl obsahovat zásady, postupy …
------+75. Rámec řízení rizik vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl obsahovat konkrétní pokyny k …
------+76. Rámec řízení rizik by měl podléhat nezávislému internímu přezkumu, prováděnému například …
------+77. Měly by být zavedeny mechanismy pravidelného a transparentního vykazování, aby vedoucí orgán a …
------+78. Účinné sdělování informací a povědomí o rizicích a strategii v oblasti rizik má zásadní význam …
---+12. Řízení operačního rizika a provozní odolnost
------+79. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl mít odpovídající rámec řízení operačního rizika a …
------+80. Vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na aktiva by měl v rámci rámce řízení rizik schvalovat …
------+81. Vedoucí orgán zajišťuje, aby tyto zásady a postupy byly účinně prováděny, plně začleněny do …
------+82. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl jasně určit odpovědnost za systém hodnocení a řízení …
------+83. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl určit své expozice vůči operačnímu riziku, sledovat …
------+84. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl určit své kritické činnosti v souladu se svým …
------+85. Rámec řízení operačního rizika a provozní odolnosti by měl být předmětem pravidelných přezkumů …
------+86. Měl by být zaveden systém vykazování údajů vedoucímu orgánu, který zajišťuje odpovídající …
------+87. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl určit a posoudit operační riziko spojené s jeho …
------+88. S ohledem na hlavu I týkající se uplatňování zásady proporcionality by měl vydavatel tokenů …
------+89. S přihlédnutím k hlavě I mohou vydavatelé tokenů vázaných na aktiva používat kvalitativní …
---+12.1 Schválení nového produktu, systému a procesu
------+90. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl mít zásady a postupy pro posuzování a schvalování …
------+91. Schvalovací postup by měl zohlednit všechna rizika, včetně právních rizik a rizik v oblasti …
------+92. Schvalovací postup by měl rovněž zohlednit dopady na plnění kritických nebo důležitých funkcí a …
------+93. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl zajistit posouzení vývoje rizik spojených s novými …
------+94. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli mít účinný systém vnitřní kontroly v souladu s …
---+12.2 Řízení rizik v oblasti IKT
------+95. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zavést rámec pro řízení rizik v oblasti IKT v …
---+12.3 Ujednání se subjekty třetích stran o vedení rezervy aktiv a jejich investování, o úschově rezervních aktiv nebo o veřejné distribuci tokenů vázaných na aktiva
------+96. Vedoucí orgán vydavatele tokenů vázaných na aktiva, který uzavřel ujednání se subjekty třetích …
------+97. Tyto zásady by měly obsahovat hlavní fáze životního cyklu ujednání s těmito třetími stranami a …
------+98. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli posoudit potenciální dopad ujednání se subjekty …
------+99. V rámci posouzení rizik by měl vydavatel tokenů vázaných na aktiva zohlednit rovněž očekávané …
------+100. Při posuzování rizik před tím, než se začne spoléhat na subjekt třetí strany, a při průběžném …
------+101. Před uzavřením ujednání se třetí stranou a s ohledem na rizika, včetně operačních rizik a …
------+102. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zajistit, aby měl subjekt třetí strany dobrou …
------+103. Dalšími faktory, které by při provádění hloubkové kontroly potenciálního subjektu třetí strany …
------+104. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli přijmout vhodná opatření k zajištění toho, aby …
------+105. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli vždy zajistit, aby třetí strana, kterou využívají …
---+13. Funkce vnitřní kontroly
------+106. Funkce vnitřní kontroly by měly zahrnovat účinnou a stálou interní funkci compliance …
------+107. Vydavatelé významných tokenů vázaných na aktiva se vybízejí, aby zavedli funkce interního …
---+13.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly
------+108. Vedoucí funkcí vnitřní kontroly by měli být ustanoveni na vhodné hierarchické úrovni, která …
------+109. V případě potřeby by vedoucí funkcí vnitřní kontroly měli mít možnost přístupu k vedoucímu …
------+110. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli mít zdokumentované postupy pro přidělení pozice …
---+13.2 Nezávislost funkcí vnitřní kontroly
------+111. Aby bylo možné funkce vnitřní kontroly považovat za nezávisle fungující, měly by být splněny …
---+13.3 Zdroje funkcí vnitřní kontroly
------+112. Funkce vnitřní kontroly by měly mít dostatečné zdroje. S přihlédnutím k použití zásady …
------+113. Funkce vnitřní kontroly by měly mít k dispozici vhodné systémy IKT i podporu a přístup k …
---+14. Funkce řízení rizik
------+114. Pokud je zřízena, měla by se funkce řízení rizik vztahovat na vydavatele tokenů vázaných na …
------+115. Funkce řízení rizik by měla mít v případě potřeby přímý přístup k vedoucímu orgánu v kontrolní …
------+116. Funkce řízení rizik by měla mít přístup ke všem liniím podnikání a dalším interním útvarům …
------+117. Pracovníci funkce řízení rizik by měli mít dostatečné znalosti, dovednosti a zkušenosti …
------+118. Pokud je zřízena funkce řízení rizik, měla by být ústředním organizačním prvkem vydavatele …
------+119. Funkce řízení rizik by měla poskytovat relevantní nezávislé informace, analýzy a odborné …
---+14.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik
------+120. Zapojení funkce řízení rizik do rozhodovacích procesů by mělo zajistit, aby byly odpovídajícím …
---+14.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn
------+121. Funkce řízení rizik by se před přijetím rozhodnutí o podstatných změnách produktů, procesů …
------+122. Funkce řízení rizik by měla vyhodnotit, jak by zjištěná rizika mohla ovlivnit schopnost …
---+14.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, monitorování a vykazování rizik
------+123. Funkce řízení rizik by měla zajistit náležité uplatňování rámce řízení rizik a to, aby …
------+124. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby se při určování a posuzování rizik nevycházelo pouze …
------+125. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby byly přezkoumávány transakce se spřízněnými stranami …
------+126. Funkce řízení rizik by měla zajistit, aby všechna zjištěná rizika byla obchodními nebo …
------+127. Funkce řízení rizik by měla pravidelně monitorovat skutečný rizikový profil vydavatele tokenů …
------+128. Funkce řízení rizik by měla analyzovat trendy a rozpoznávat nová či vznikající rizika a …
------+129. Funkce řízení rizik by měla vyhodnotit možné způsoby zmírnění zjištěných rizik. Vykazování …
---+14.4 Úloha funkce řízení rizik s ohledem na ochotu podstupovat riziko a omezení
------+130. Funkce řízení rizik by měla nezávisle posuzovat porušení ochoty podstupovat riziko nebo …
------+131. Funkce řízení rizik by měla hrát klíčovou úlohu při zajišťování toho, aby bylo rozhodnutí na …
---+14.5 Vedoucí funkce řízení rizik
------+132. Je - li tato funkce zřízena, vedoucí funkce řízení rizik by měl nést odpovědnost za …
------+133. Vedoucí funkce řízení rizik by měl mít dostatečné odborné znalosti, nezávislost a služební …
------+134. Vedoucí funkce řízení rizik by měl být schopen kriticky zhodnotit rozhodnutí přijatá vedením a …
------+135. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli stanovit posílené postupy pro schvalování …
---+15. Funkce compliance
------+136. Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli zřídit stálou a účinnou funkci compliance s cílem …
------+137. S ohledem na zásadu proporcionality uvedenou v hlavě I lze funkci hlavního manažera pro …
------+138. Pracovníci funkce compliance by měli mít dostatečné znalosti, dovednosti a zkušenosti týkající …
------+139. Vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl dohlížet na provádění řádně zdokumentovaných zásad …
------+140. Funkce compliance by měla vedoucímu orgánu poskytovat poradenství ohledně opatření, která je …
------+141. Funkce compliance by měla zajistit, aby bylo prostřednictvím strukturovaného a dobře …
------+142. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva by měl přijmout vhodná opatření proti vnitřnímu i vnějšímu …
---+16. Funkce interního auditu
------+143. Je - li zřízena, měla by být funkce interního auditu nezávislá a měla být mít dostatečnou …
------+144. Funkce interního auditu by měla být nezávislá na auditovaných činnostech. Proto by funkce …
------+145. Funkce interního auditu by měla na základě posouzení rizik nezávisle přezkoumávat a poskytovat …
------+146. Funkce interního auditu by se neměla podílet na navrhování, výběru, vytváření ani provádění …
------+147. Funkce interního auditu by měla posoudit, zda je rámec vnitřní kontroly vydavatele tokenů …
------+148. Funkce interního auditu by měla zejména ověřit integritu procesů zajišťujících spolehlivost …
------+149. Funkce interního auditu by měla přezkoumat přiměřenost postupů pro vypracování bílých knih …
------+150. Funkce interního auditu by měla mít v rámci vydavatele jako celku neomezený přístup ke všem …
------+151. Funkce interního auditu by měla dodržovat vnitrostátní a mezinárodní profesní standardy. …
------+152. Činnost interního auditu by měla být pravidelně prováděna v souladu s plánem auditu a s …
------+153. Plán interního auditu by měl být vypracován nejméně jednou ročně na základě cílů kontrol …
------+154. Veškerá doporučení auditu by měla podléhat formálnímu postupu následné kontroly ze strany …
---+Hlava VI – Řízení kontinuity činností
------+155. Aniž jsou dotčeny příslušné požadavky podle nařízení DORA, měli by vydavatelé tokenů vázaných …
------+156. Vydavatel tokenů vázaných na aktiva se opírá o několik kritických zdrojů (jako jsou informační …
------+157. Aby zavedl řádný plán řízení kontinuity činností, měl by vydavatel tokenů vázaných na aktiva …
------+158. Na základě výše uvedené analýzy by vydavatel tokenů vázaných na aktiva měl zavést: a. plány …
------+159. Plány pro nepředvídané události, plány zachování kontinuity činností a plány obnovy by měly …
---+Hlava VII – Transparentnost
------+160. Strategie, zásady a postupy by měly být sdělovány všem příslušným pracovníkům v rámci celé …
------+161. V souladu s tím by měl vedoucí orgán příslušným pracovníkům poskytovat informace a aktualizace …

Obecné pokyny

Obecné pokyny

1. Přehled

,
Hlava I – Uplatňování zásady proporcionality

Hlava I – Uplatňování zásady proporcionality
Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu

Hlava II – Úloha a složení vedoucího orgánu
1. Úloha a povinnosti vedoucího orgánu

1. Úloha a povinnosti vedoucího orgánu
2. Řídicí funkce vedoucího orgánu

2. Řídicí funkce vedoucího orgánu
3. Kontrolní funkce vedoucího orgánu

3. Kontrolní funkce vedoucího orgánu
Hlava III – Rámec správy a řízení

Hlava III – Rámec správy a řízení
4. Organizační rámec a struktura

4.1 Organizační rámec
5. Organizační rámec v kontextu skupiny

5. Organizační rámec v kontextu skupiny
6. Outsourcing

6. Outsourcing
Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování

Hlava IV – Kultura řízení rizik a obchodní chování
7. Kultura řízení rizik

7. Kultura řízení rizik
8. Firemní hodnoty a kodex chování

8. Firemní hodnoty a kodex chování
Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly

Hlava V – Rámec a mechanismy vnitřní kontroly
9. Rámec vnitřní kontroly

9. Rámec vnitřní kontroly
10. Provádění rámce vnitřní kontroly

10. Provádění rámce vnitřní kontroly
11. Rámec řízení rizik

11. Rámec řízení rizik
12. Řízení operačního rizika a provozní odolnost

12. Řízení operačního rizika a provozní odolnost
12.1 Schválení nového produktu, systému a procesu

12.1 Schválení nového produktu, systému a procesu
12.2 Řízení rizik v oblasti IKT

12.2 Řízení rizik v oblasti IKT
12.3 Ujednání se subjekty třetích stran o vedení rezervy aktiv a jejich investování, o úschově rezervních aktiv nebo o veřejné distribuci tokenů vázaných na aktiva

12.3 Ujednání se subjekty třetích stran o vedení rezervy aktiv a jejich investování, o úschově rezervních aktiv nebo o veřejné distribuci tokenů vázaných na aktiva
13. Funkce vnitřní kontroly

13. Funkce vnitřní kontroly
13.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly

13.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly
13.2 Nezávislost funkcí vnitřní kontroly

13.2 Nezávislost funkcí vnitřní kontroly
13.3 Zdroje funkcí vnitřní kontroly

13.3 Zdroje funkcí vnitřní kontroly
14. Funkce řízení rizik

14. Funkce řízení rizik
14.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik

14.1 Úloha funkce řízení rizik ve strategii a rozhodnutích v oblasti rizik
14.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn

14.2 Úloha funkce řízení rizik v oblasti podstatných změn
14.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, monitorování a vykazování rizik

14.3 Úloha funkce řízení rizik při určování, měření, posuzování, řízení, zmírňování, monitorování a vykazování rizik
14.4 Úloha funkce řízení rizik s ohledem na ochotu podstupovat riziko a omezení

14.4 Úloha funkce řízení rizik s ohledem na ochotu podstupovat riziko a omezení
14.5 Vedoucí funkce řízení rizik

14.5 Vedoucí funkce řízení rizik
15. Funkce compliance

15. Funkce compliance
16. Funkce interního auditu

16. Funkce interního auditu
Hlava VI – Řízení kontinuity činností

Hlava VI – Řízení kontinuity činností
Hlava VII – Transparentnost

Hlava VII – Transparentnost

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/