3. Kontrolní funkce vedoucího orgánu

Aniž by byly dotčeny povinnosti stanovené podle platného vnitrostátního práva obchodních společností, vedoucí orgán v kontrolní funkci by měl:

• a. kontrolovat a monitorovat rozhodování a opatření vedení a zajišťovat účinný dohled nad vedoucím orgánem v řídicí funkci, včetně monitorování a kontroly individuální a kolektivní výkonnosti a stanovování a provádění strategie a cílů vydavatele tokenů vázaných na aktiva;
• b. konstruktivně připomínkovat a kriticky přezkoumávat návrhy a informace poskytované členy vedoucího orgánu v řídicí funkci i jeho rozhodnutí;
• c. zajistit a pravidelně posuzovat účinnost rámce správy a řízení vydavatelů tokenů vázaných na aktiva a přijímat vhodná opatření k řešení případných zjištěných nedostatků;
• d. kontrolovat a monitorovat, zda jsou důsledně prováděny strategické cíle vydavatele, organizační struktura a strategie v oblasti rizik, včetně ochoty podstupovat riziko a rámce řízení rizik, jakož i další zásady (např. investiční politika týkající se rezervy aktiv);
• e. monitorovat, zda je kultura řízení rizik vydavatele tokenů vázaných na aktiva důsledně prováděna;
• f. dohlížet na provádění, aktualizaci a účinné uplatňování zásad a postupů pro zjišťování, prevenci, řízení a zveřejňování střetů zájmů v souladu s článkem 32 nařízení (EU) 2023/1114⁸ ;
• g. kontrolovat integritu finančních informací a výkaznictví a rámec vnitřní kontroly, včetně účinného a řádného rámce řízení rizik;
• h. zajistit, aby vedoucí funkcí vnitřní kontroly byli schopni jednat nezávisle a bez ohledu na povinnost informovat jiné interní orgány, linie podnikání nebo obchodní útvary mohli v případě potřeby sdělit obavy vedoucímu orgánu v kontrolní funkci a přímo jej varovat, jestliže se nepříznivý vývoj v oblasti rizik týká vydavatele tokenů vázaných na aktiva nebo ho může ovlivnit; a
• i. stanovit plán interního auditu a monitorovat jeho provádění.

⁸ Viz regulační technická norma týkající se střetů zájmů podle čl. 32 odst. 5 nařízení (EU) 2023/1114.