13.1 Vedoucí funkcí vnitřní kontroly

Vedoucí funkcí vnitřní kontroly by měli být ustanoveni na vhodné hierarchické úrovni, která vedoucímu kontrolní funkce zajišťuje odpovídající pravomoc a váhu potřebnou k výkonu jeho povinností. Vedoucí funkce compliance a v případě, že jsou tyto funkce zřízeny, vedoucí funkce řízení rizik a interního auditu by měli podávat zprávy a být přímo podřízeni vedoucímu orgánu a jejich činnost by měla být vedoucím orgánem posuzována.

V případě potřeby by vedoucí funkcí vnitřní kontroly měli mít možnost přístupu k vedoucímu orgánu v kontrolní funkci a přímo ho informovat, aby mohli poukázat na možné problémy a případně ho upozornit, pokud se konkrétní vývoj týká vydavatele tokenů vázaných na aktiva nebo ho může ovlivnit. To by nemělo vedoucím funkcí vnitřní kontroly bránit v tom, aby rovněž podávali zprávy prostřednictvím běžných hierarchických vztahů.

Vydavatelé tokenů vázaných na aktiva by měli mít zdokumentované postupy pro přidělení pozice vedoucího funkce vnitřní kontroly a pro jeho odvolání z funkce. Vedoucí funkcí vnitřní kontroly by v žádném případě neměli být odvoláni bez předchozího souhlasu vedoucího orgánu v kontrolní funkci, je - li zřízen.