Objeto y ámbito de aplicación

Las presentes directrices complementan las Directrices de la ABE sobre factores de riesgo de BC/FT (EBA/GL/2021/02) y especifican con más detalle las políticas, procedimientos y controles con los que deben contar las entidades de crédito y financieras para mitigar y gestionar eficazmente los riesgos de BC/FT de conformidad con el artículo 8, apartado 3, de la Directiva (UE) 2015/849, incluidas las medidas relativas a la oferta de una cuenta de pago básica de conformidad con el artículo 16 de la Directiva 2014/92/UE.²

² Directiva 2014/92/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, sobre la comparabilidad de las comisiones conexas a las cuentas de pago, el traslado de cuentas de pago y el acceso a cuentas de pago básicas (DO L 257 de 28.8.2014, p. 214-246).