+Smjernice (EBA/GL/2024/06)
---+Obveze usklađivanja i izvješćivanja
------+Status ovih smjernica
---------+1. Ovaj dokument sadržava Smjernice izdane na temelju članka 16. Uredbe (EU) br. 1093/2010 . U …
---------+2. U smjernicama se iznosi EBA - ino stajalište o odgovarajućim nadzornim praksama unutar Europskog …
------+Zahtjevi izvješćivanja
---------+3. U skladu s člankom 16. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 1093/2010 nadležna tijela moraju obavijestiti …
---------+4. Obavijesti će se objaviti na mrežnom mjestu EBA - e u skladu s člankom 16. stavkom 3.
---+Predmet, područje primjene i definicije
------+Predmet
---------+5. U skladu s člankom 34. stavkom 13. Uredbe (EU) 2023/1114, ovim se smjernicama utvrđuje minimalni …
------+Područje primjene
---------+6. Ove se smjernice primjenjuju u trenutku izdavanja odobrenja za rad i na kontinuiranoj osnovi na …
---------+7. Smjernice se primjenjuju na sve izdavatelje ART - ova, neovisno o njihovim postojećim …
---------+8. Svako upućivanje na upravljačko tijelo uključuje i izdavatelje ART - ova koji su pravne osobe …
---------+9. Izdavatelji ART - ova trebaju se uskladiti, a nadležna tijela trebaju osigurati da su …
------+Adresati
---------+10. Ove smjernice upućene su nadležnim tijelima kako su definirana u članku 3. stavku 1. točki 35. …
---------+11. Ove su smjernice upućene i izdavateljima ART - ova kako su definirani u članku 3. stavku 1. …
------+Definicije
---------+12. Ako nije drukčije naznačeno, pojmovi upotrijebljeni i utvrđeni u Uredbi (EU) 2023/1114 …
---+Provedba
------+Datum početka primjene
---------+13. Ove se smjernice primjenjuju od 20.12.2024 .
---+Smjernice
------+Glava I. – Primjena načela proporcionalnosti
---------+14. Izdavatelji ART - ova i nadležna tijela trebaju pri primjeni i provedbi ovih smjernica uzeti u …
---------+15. Za potrebe primjene načela proporcionalnosti te kako bi se osigurala odgovarajuća provedba …
---------+16. Izdavatelji ART - ova kojima upravlja samo jedna fizička osoba trebaju imati uspostavljene …
------+Glava II. – Uloga i sastav upravljačkog tijela
------+1. Uloga i odgovornosti upravljačkog tijela
---------+17. U skladu s člankom 34. Uredbe (EU) 2023/1114 upravljačko tijelo izdavatelja ART - ova mora …
---------+18. Dužnosti upravljačkog tijela trebaju biti jasno definirane, pri čemu treba razlikovati, ako je …
---------+19. Ako je primjenjivo, treba postojati učinkovita interakcija između upravljačkog tijela u …
---------+20. Odgovornosti upravljačkog tijela trebaju uključivati, u najmanju ruku, uspostavljanje …
---------+21. Pri uspostavljanju, odobravanju i nadgledanju provedbe aspekata navedenih u točki 20. …
---------+22. Upravljačko tijelo treba nadgledati postupak objavljivanja informacija, posebno kako je …
---------+23. Sve članove upravljačkog tijela treba obavješćivati o cjelokupnim aktivnostima, financijskoj …
---------+24. Član upravljačkog tijela može biti odgovoran za internu kontrolnu funkciju, kako je opisana u …
---------+25. Upravljačko tijelo treba pratiti, redovito preispitivati i rješavati sve slabosti utvrđene u …
---------+26. Kada su izdavatelji ART - ova pravne osobe kojima upravlja samo jedna fizička osoba u skladu s …
------+2. Upravljačka funkcija upravljačkog tijela
---------+27. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba se aktivno angažirati u poslovanju izdavatelja …
---------+28. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba biti odgovorno za provedbu strategija i …
---------+29. Članovi upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji pri donošenju prosudbi i odluka trebaju …
---------+30. Ako je to primjenjivo, upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba redovito, pravodobno i …
------+3. Nadzorna funkcija upravljačkog tijela
---------+31. Ne dovodeći u pitanje odgovornosti dodijeljene u skladu s primjenjivim nacionalnim pravom …
------+Glava III. – Okvir upravljanja
------+4. Organizacijski okvir i struktura
---------+32. Upravljačko tijelo izdavatelja ART - ova treba osigurati primjerenu i transparentnu …
---------+33. Upravljačko tijelo treba osigurati da interne kontrolne funkcije raspolažu odgovarajućim …
---------+34. Struktura izdavatelja ART - ova ne smije onemogućavati upravljačko tijelo da nadzire rizike s …
---------+35. Upravljačko tijelo treba procijeniti utječu li bitne promjene u strukturi grupe (npr. osnivanje …
---------+36. Upravljačko tijelo treba u potpunosti poznavati i razumjeti pravnu, organizacijsku i operativnu …
---------+37. Upravljačko tijelo treba osigurati jasnoću, djelotvornost i transparentnost strukture …
---------+38. Upravljačko tijelo treba usmjeravati strukturu izdavatelja ART - ova, njezin razvoj i …
---------+39. Pri uspostavi takvih struktura upravljačko tijelo treba razumjeti same strukture, njihovu svrhu …
---------+40. Pri donošenju odluka izdavatelj ART - ova treba uzeti u obzir rezultate procjene rizika koja je …
---------+41. U svakom slučaju, izdavatelji ART - ova ne smiju uspostavljati netransparentne ili nepotrebne …
---------+42. Izdavatelji ART - ova trebaju dokumentirati svoje odluke i biti sposobni opravdati svoje odluke …
---------+43. Te strukture i aktivnosti, uključujući njihovu usklađenost sa zakonodavstvom i profesionalnim …
------+5. Organizacijski okvir u kontekstu grupe
---------+44. Ako je primjenjivo, izdavatelji ART - ova trebaju osigurati da su sustavi, postupci i mehanizmi …
---------+45. Iako politike i dokumentacija mogu biti zasebni dokumenti, izdavatelji ART - ova trebaju …
------+6. Eksternalizacija
---------+46. Upravljačko tijelo treba odobriti te redovito preispitivati i ažurirati politiku …
---------+47. U politici eksternalizacije treba uzeti u obzir učinak eksternalizacije na poslovanje …
---------+48. Politika treba obuhvatiti mehanizme izvješćivanja i praćenja koji će se primjenjivati od …
---------+49. Eksternalizacija funkcija ne smije za posljedicu imati delegiranje odgovornosti upravljačkog …
---------+50. U politici treba navesti da sustavi eksternalizacije ne smiju ometati učinkovit izravan ili …
---------+51. Izdavatelji ART - ova trebaju u svakom trenutku održavati dostatnu razinu poslovanja, a ne …
------+Glava IV. – Kultura rizika i poslovno ponašanje
------+7. Kultura rizika
---------+52. Dobra, razumna i dosljedna kultura rizika treba biti ključni element u učinkovitom upravljanju …
---------+53. Izdavatelji ART - ova trebaju razviti integriranu kulturu rizika na razini društva koja se …
---------+54. Izdavatelji ART - ova trebaju razvijati kulturu rizika izradom politika, komunikacijom i …
---------+55. Osoblje treba biti u potpunosti upoznato sa svojim odgovornostima povezanima s upravljanjem …
---------+56. Snažna kultura rizika treba uključivati, no nije nužno ograničena na: a. rukovodstvo kao uzor …
------+8. Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja
---------+57. Upravljačko tijelo treba razviti, donijeti i promicati visoke etičke i profesionalne standarde …
---------+58. Izdavatelji ART - ova trebaju osigurati da ne postoji nikakva diskriminacija osoblja na temelju …
---------+59. Politike izdavatelja značajnih ART - ova trebaju biti rodno neutralne . To uključuje, među …
---------+60. Cilj provedenih standarda treba biti poboljšanje pouzdanih mehanizama upravljanja izdavatelja …
---------+61. Upravljačko tijelo treba imati jasne i dokumentirane politike o načinu na koji treba ispuniti …
---------+62. Izdavatelji ART - ova trebaju pratiti usklađenost s tim standardima i osigurati osviještenost …
------+Glava V. – Okvir i mehanizmi unutarnje kontrole
------+9. Okvir unutarnje kontrole
---------+63. Izdavatelji ART - ova trebaju razviti i održavati kulturu kojom se potiče pozitivan stav prema …
---------+64. Okvir unutarnje kontrole predmetnog izdavatelja ART - ova treba se prilagoditi posebnostima …
---------+65. Okvir unutarnje kontrole treba obuhvaćati cijelu organizaciju, uključujući odgovornosti i …
---------+66. Okvirom unutarnje kontrole izdavatelja ART - ova treba se osigurati: a. učinkovito i …
------+10. Provedba okvira unutarnje kontrole
---------+67. Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za uspostavu i praćenje prikladnosti i učinkovitosti …
---------+68. Izdavatelj ART - ova treba imati jasan, transparentan i dokumentiran postupak odlučivanja te …
---------+69. Izdavatelji ART - ova trebaju obavijestiti cjelokupno osoblje o tim politikama, mehanizmima i …
---------+70. Interne kontrolne funkcije trebaju provjeriti provode li se ispravno politike, mehanizmi i …
---------+71. Interne kontrolne funkcije trebaju upravljačkom tijelu redovito podnositi pisana izvješća o …
------+11. Okvir upravljanja rizicima
---------+72. U sklopu sveobuhvatnog okvira unutarnje kontrole izdavatelji ART - ova trebaju imati holistički …
---------+73. Okvir za upravljanje rizicima treba izdavatelju ART - ova omogućiti donošenje potpuno …
---------+74. Okvir upravljanja rizicima izdavatelja ART - ova treba uključivati politike, postupke …
---------+75. U okviru upravljanja rizicima izdavatelja ART - ova trebaju se pružiti posebne smjernice o …
---------+76. Okvir upravljanja rizicima treba podvrgavati neovisnoj unutarnjoj provjeri, koju će provesti …
---------+77. Potrebno je uspostaviti redovite i transparentne mehanizme izvješćivanja kako bi se …
---------+78. Učinkovita komunikacija i svijest o rizicima te strategija upravljanja rizicima ključne su za …
------+12. Upravljanje operativnim rizikom i operativna otpornost
---------+79. Izdavatelj ART - ova treba imati odgovarajući okvir upravljanja operativnim rizikom i okvir za …
---------+80. Kao dio svojeg okvira upravljanja rizicima, izdavatelj ART - ova treba donijeti strategije …
---------+81. Upravljačko tijelo osigurava da se te politike i postupci učinkovito provede, potpuno …
---------+82. Izdavatelj ART - ova treba jasno dodijeliti odgovornosti za sustav procjene i upravljanja …
---------+83. Izdavatelj ART - ova treba utvrditi svoje izloženosti operativnom riziku, pratiti relevantne …
---------+84. Izdavatelj ART - ova treba utvrditi svoje ključne poslovne aktivnosti, u skladu sa svojim …
---------+85. Okvir upravljanja operativnim rizikom i operativnom otpornošću trebaju redovito preispitivati …
---------+86. Potrebno je uvesti sustav izvješćivanja upravljačkog tijela unutar kojega relevantne funkcije …
---------+87. Izdavatelj ART - ova treba utvrditi i procijeniti operativni rizik koji je svojstven njegovim …
---------+88. Uzimajući u obzir glavu I. o primjeni načela proporcionalnosti, izdavatelj ART - ova treba …
---------+89. Uzimajući u obzir glavu I., izdavatelji ART - ova mogu primijeniti pristupe kvalitativne …
------+12.1 Odobravanje novih proizvoda, sustava i postupaka
---------+90. Izdavatelj ART - ova treba imati politike i postupke za procjenu i odobravanje novih proizvoda …
---------+91. U okviru postupka odobravanja potrebno je uzeti u obzir sve rizike, uključujući pravne rizike i …
---------+92. U okviru postupka odobravanja potrebno je uzeti u obzir i učinke na pružanje ključnih ili …
---------+93. Izdavatelj ART - ova treba osigurati procjenu kretanja rizika povezanih s novim proizvodima …
---------+94. Izdavatelji ART - ova trebaju imati snažan sustav unutarnje kontrole u skladu s glavom V. i u …
------+12.2 Upravljanje IKT rizikom
---------+95. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti okvir za upravljanje IKT rizikom u skladu sa …
------+12.3 Aranžmani s trećim subjektima o upravljanju pričuvnom imovinom, ulaganju pričuvne imovine, skrbništvu nad pričuvnom imovinom ili javnoj distribuciji tokena vezanih za imovinu
---------+96. Upravljačko tijelo izdavatelja ART - ova koji je s trećim subjektima sklopilo aranžmane o …
---------+97. Politika treba obuhvatiti glavne faze životnog ciklusa tih aranžmana s trećim subjektima te …
---------+98. Izdavatelji ART - ova trebaju procijeniti mogući utjecaj aranžmana s trećim subjektima na svoj …
---------+99. U okviru procjene rizika izdavatelj ART - ova također treba uzeti u obzir očekivane koristi i …
---------+100. Pri provedbi procjene rizika prije angažiranja trećeg subjekta i tijekom kontinuiranog …
---------+101. Prije nego što sklope aranžman s trećim subjektom i uzmu u obzir rizike, uključujući …
---------+102. Izdavatelji ART - ova trebaju osigurati da treći subjekt ima primjeren poslovni ugled …
---------+103. Dodatni čimbenici koje treba razmotriti pri provedbi dubinske analize potencijalnog trećeg …
---------+104. Izdavatelji ART - ova trebaju poduzeti odgovarajuće korake kako bi osigurali da treći subjekt …
---------+105. Izdavatelji ART - ova trebaju u svakom trenutku osigurati da treći subjekt koju su angažirali …
------+13. Interne kontrolne funkcije
---------+106. Interne kontrolne funkcije trebaju obuhvaćati stalnu i učinkovitu funkciju praćenja …
---------+107. Izdavatelje značajnih ART - ova potiče se da uspostave unutarnje funkcije upravljanja rizicima …
------+13.1 Voditelji internih kontrolnih funkcija
---------+108. Položaj voditelja kontrolnih funkcija treba se uspostaviti na odgovarajućoj hijerarhijskoj …
---------+109. Voditelj internih kontrolnih funkcija po potrebi treba omogućiti pristup upravljačkom tijelu u …
---------+110. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti dokumentirani postupak imenovanja na položaj …
------+13.2 Neovisnost internih kontrolnih funkcija
---------+111. Kako bi se interne kontrolne funkcije smatrale neovisnima, trebaju se ispuniti sljedeći …
------+13.3 Resursi internih kontrolnih funkcija
---------+112. Interne kontrolne funkcije trebaju imati dovoljno resursa. Uzimajući u obzir primjenu načela …
---------+113. Interne kontrolne funkcije trebaju imati na raspolaganju odgovarajuće IKT sustave i s tim …
------+14. Funkcija upravljanja rizicima
---------+114. Ako je uspostavljena, funkcija upravljanja rizicima treba obuhvaćati cijelog izdavatelja ART - …
---------+115. Funkcija upravljanja rizicima treba, ako je to potrebno, imati izravan pristup upravljačkom …
---------+116. Funkcija upravljanja rizicima treba imati pristup svim poslovnim linijama i drugim unutarnjim …
---------+117. Osoblje funkcije upravljanja rizicima treba imati dovoljnu razinu znanja, vještina i iskustva …
---------+118. Ako je uspostavljena, funkcija upravljanja rizicima treba biti središnja organizacijska …
---------+119. Funkcija upravljanja rizicima treba pružati relevantne neovisne informacije, analize i stručne …
------+14.1 Uloga funkcije upravljanja rizicima u strategiji upravljanja rizicima i odlukama o rizicima
---------+120. Sudjelovanjem funkcije upravljanja rizicima u postupcima odlučivanja treba se osigurati da se …
------+14.2 Uloga funkcije upravljanja rizicima u bitnim promjenama
---------+121. Prije donošenja odluka o bitnim promjenama proizvoda, postupaka ili sustava ili o izvanrednim …
---------+122. Funkcija upravljanja rizicima treba procijeniti kako bi utvrđeni rizici mogli utjecati na …
------+14.3 Uloga funkcije upravljanja rizicima u utvrđivanju, mjerenju, procjeni, smanjenju i praćenju rizika te upravljanju rizicima i izvješćivanju o njima
---------+123. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati odgovarajuću primjenu okvira upravljanja …
---------+124. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se utvrđivanje i procjena ne temelje samo na …
---------+125. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se provjeravaju transakcije s povezanim …
---------+126. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da poslovne ili unutarnje jedinice učinkovito …
---------+127. Funkcija upravljanja rizicima treba redovito pratiti stvarni profil rizičnosti izdavatelja ART …
---------+128. Funkcija upravljanja rizicima treba analizirati kretanja i prepoznati nove rizike ili rizike u …
---------+129. Funkcija upravljanja rizicima treba procijeniti moguće načine smanjenja utvrđenih rizika. U …
------+14.4 Uloga funkcije upravljanja rizicima s obzirom na sklonost preuzimanju rizika i ograničenja rizika
---------+130. Funkcija upravljanja rizicima treba neovisno procijeniti kršenja sklonosti preuzimanju rizika …
---------+131. Funkcija upravljanja rizicima treba imati ključnu ulogu u osiguravanju da se odluka o njezinoj …
------+14.5 Voditelj funkcije upravljanja rizicima
---------+132. Voditelj funkcije upravljanja rizicima, ako je osnovan, treba biti odgovoran za pružanje …
---------+133. Voditelj funkcije upravljanja rizicima treba biti dovoljno stručan, neovisan i imati dovoljno …
---------+134. Voditelj funkcije upravljanja rizicima treba biti sposobna propitivati odluke rukovodstva …
---------+135. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti ojačane postupke za odobrenje odluka u pogledu kojih …
------+15. Funkcija praćenja usklađenosti
---------+136. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti stalnu i učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti …
---------+137. Uloga službenika za praćenje usklađenosti, uzimajući u obzir načelo proporcionalnosti utvrđeno …
---------+138. Osoblje funkcije praćenja usklađenosti treba imati dovoljno znanja, vještina i iskustva u vezi …
---------+139. Upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji treba nadzirati provedbu primjereno dokumentirane …
---------+140. Funkcija praćenja usklađenosti treba savjetovati upravljačko tijelo o mjerama koje se moraju …
---------+141. Funkcija praćenja usklađenosti treba osigurati provedbu praćenja usklađenosti u okviru …
---------+142. Izdavatelj ART - ova treba poduzeti odgovarajuće mjere za sprječavanje unutarnjeg ili vanjskog …
------+16. Funkcija unutarnje revizije
---------+143. Ako je osnovana, funkcija unutarnje revizije treba biti neovisna i imati dostatne ovlasti …
---------+144. Funkcija unutarnje revizije treba biti neovisna u odnosu na aktivnosti nad kojima se obavlja …
---------+145. Primjenom pristupa koji se temelji na procjeni rizika funkcija unutarnje revizije treba na …
---------+146. Funkcija unutarnje revizije ne smije biti uključena u izradu, odabir, uspostavu ili provedbu …
---------+147. Funkcija unutarnje revizije treba procijeniti je li okvir unutarnje kontrole izdavatelja ART - …
---------+148. Funkcija unutarnje revizije treba posebno provjeriti cjelovitost postupaka kojima se osigurava …
---------+149. Funkcija unutarnje revizije treba preispitati primjerenost postupaka za izradu bijelih knjiga …
---------+150. Funkcija unutarnje revizije treba imati neometan pristup cjelokupnoj evidenciji, dokumentima …
---------+151. Funkcija unutarnje revizije treba se pridržavati nacionalnih i međunarodnih profesionalnih …
---------+152. Unutarnja revizija treba se provoditi redovito u skladu s planom revizije i detaljnim …
---------+153. Plan unutarnje revizije potrebno je sastaviti barem jedanput godišnje na temelju godišnjih …
---------+154. Odgovarajuće razine rukovodstva trebaju provesti formalni postupak daljnjeg praćenja u pogledu …
------+Glava VI. – Upravljanje kontinuitetom poslovanja
---------+155. Ne dovodeći u pitanje primjenjive zahtjeve iz Uredbe DORA, izdavatelji ART - ova trebaju u …
---------+156. Izdavatelj ART - ova oslanja se na nekoliko ključnih resursa (npr. sustave informacijske …
---------+157. Kako bi uspostavio dobar plan upravljanja kontinuitetom poslovanja, izdavatelj ART - ova treba …
---------+158. Na temelju prethodno navedene analize izdavatelj ART - ova treba utvrditi: a. plan postupanja …
---------+159. Plan postupanja u kriznim situacijama, plan kontinuiteta poslovanja i planovi oporavka trebaju …
------+Glava VII. – Transparentnost
---------+160. Svo relevantno osoblje u cijelom izdavatelju ART - ova treba biti upoznato sa strategijama …
---------+161. Upravljačko tijelo stoga treba jasno i dosljedno obavješćivati relevantno osoblje o …
 English - European Union - Financial Industry -

Smjernice (EBA/GL/2024/06)

Smjernice (EBA/GL/2024/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF

1. Pregled

,
Obveze usklađivanja i izvješćivanja

Obveze usklađivanja i izvješćivanja
Predmet, područje primjene i definicije

Predmet, područje primjene i definicije
Provedba

Provedba
Smjernice

Smjernice

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/