+Smjernice
---+Glava I. – Primjena načela proporcionalnosti
------+14. Izdavatelji ART - ova i nadležna tijela trebaju pri primjeni i provedbi ovih smjernica uzeti u …
------+15. Za potrebe primjene načela proporcionalnosti te kako bi se osigurala odgovarajuća provedba …
------+16. Izdavatelji ART - ova kojima upravlja samo jedna fizička osoba trebaju imati uspostavljene …
---+Glava II. – Uloga i sastav upravljačkog tijela
---+1. Uloga i odgovornosti upravljačkog tijela
------+17. U skladu s člankom 34. Uredbe (EU) 2023/1114 upravljačko tijelo izdavatelja ART - ova mora …
------+18. Dužnosti upravljačkog tijela trebaju biti jasno definirane, pri čemu treba razlikovati, ako je …
------+19. Ako je primjenjivo, treba postojati učinkovita interakcija između upravljačkog tijela u …
------+20. Odgovornosti upravljačkog tijela trebaju uključivati, u najmanju ruku, uspostavljanje …
------+21. Pri uspostavljanju, odobravanju i nadgledanju provedbe aspekata navedenih u točki 20. …
------+22. Upravljačko tijelo treba nadgledati postupak objavljivanja informacija, posebno kako je …
------+23. Sve članove upravljačkog tijela treba obavješćivati o cjelokupnim aktivnostima, financijskoj …
------+24. Član upravljačkog tijela može biti odgovoran za internu kontrolnu funkciju, kako je opisana u …
------+25. Upravljačko tijelo treba pratiti, redovito preispitivati i rješavati sve slabosti utvrđene u …
------+26. Kada su izdavatelji ART - ova pravne osobe kojima upravlja samo jedna fizička osoba u skladu s …
---+2. Upravljačka funkcija upravljačkog tijela
------+27. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba se aktivno angažirati u poslovanju izdavatelja …
------+28. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba biti odgovorno za provedbu strategija i …
------+29. Članovi upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji pri donošenju prosudbi i odluka trebaju …
------+30. Ako je to primjenjivo, upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji treba redovito, pravodobno i …
---+3. Nadzorna funkcija upravljačkog tijela
------+31. Ne dovodeći u pitanje odgovornosti dodijeljene u skladu s primjenjivim nacionalnim pravom …
---+Glava III. – Okvir upravljanja
---+4. Organizacijski okvir i struktura
------+32. Upravljačko tijelo izdavatelja ART - ova treba osigurati primjerenu i transparentnu …
------+33. Upravljačko tijelo treba osigurati da interne kontrolne funkcije raspolažu odgovarajućim …
------+34. Struktura izdavatelja ART - ova ne smije onemogućavati upravljačko tijelo da nadzire rizike s …
------+35. Upravljačko tijelo treba procijeniti utječu li bitne promjene u strukturi grupe (npr. osnivanje …
------+36. Upravljačko tijelo treba u potpunosti poznavati i razumjeti pravnu, organizacijsku i operativnu …
------+37. Upravljačko tijelo treba osigurati jasnoću, djelotvornost i transparentnost strukture …
------+38. Upravljačko tijelo treba usmjeravati strukturu izdavatelja ART - ova, njezin razvoj i …
------+39. Pri uspostavi takvih struktura upravljačko tijelo treba razumjeti same strukture, njihovu svrhu …
------+40. Pri donošenju odluka izdavatelj ART - ova treba uzeti u obzir rezultate procjene rizika koja je …
------+41. U svakom slučaju, izdavatelji ART - ova ne smiju uspostavljati netransparentne ili nepotrebne …
------+42. Izdavatelji ART - ova trebaju dokumentirati svoje odluke i biti sposobni opravdati svoje odluke …
------+43. Te strukture i aktivnosti, uključujući njihovu usklađenost sa zakonodavstvom i profesionalnim …
---+5. Organizacijski okvir u kontekstu grupe
------+44. Ako je primjenjivo, izdavatelji ART - ova trebaju osigurati da su sustavi, postupci i mehanizmi …
------+45. Iako politike i dokumentacija mogu biti zasebni dokumenti, izdavatelji ART - ova trebaju …
---+6. Eksternalizacija
------+46. Upravljačko tijelo treba odobriti te redovito preispitivati i ažurirati politiku …
------+47. U politici eksternalizacije treba uzeti u obzir učinak eksternalizacije na poslovanje …
------+48. Politika treba obuhvatiti mehanizme izvješćivanja i praćenja koji će se primjenjivati od …
------+49. Eksternalizacija funkcija ne smije za posljedicu imati delegiranje odgovornosti upravljačkog …
------+50. U politici treba navesti da sustavi eksternalizacije ne smiju ometati učinkovit izravan ili …
------+51. Izdavatelji ART - ova trebaju u svakom trenutku održavati dostatnu razinu poslovanja, a ne …
---+Glava IV. – Kultura rizika i poslovno ponašanje
---+7. Kultura rizika
------+52. Dobra, razumna i dosljedna kultura rizika treba biti ključni element u učinkovitom upravljanju …
------+53. Izdavatelji ART - ova trebaju razviti integriranu kulturu rizika na razini društva koja se …
------+54. Izdavatelji ART - ova trebaju razvijati kulturu rizika izradom politika, komunikacijom i …
------+55. Osoblje treba biti u potpunosti upoznato sa svojim odgovornostima povezanima s upravljanjem …
------+56. Snažna kultura rizika treba uključivati, no nije nužno ograničena na: a. rukovodstvo kao uzor …
---+8. Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja
------+57. Upravljačko tijelo treba razviti, donijeti i promicati visoke etičke i profesionalne standarde …
------+58. Izdavatelji ART - ova trebaju osigurati da ne postoji nikakva diskriminacija osoblja na temelju …
------+59. Politike izdavatelja značajnih ART - ova trebaju biti rodno neutralne . To uključuje, među …
------+60. Cilj provedenih standarda treba biti poboljšanje pouzdanih mehanizama upravljanja izdavatelja …
------+61. Upravljačko tijelo treba imati jasne i dokumentirane politike o načinu na koji treba ispuniti …
------+62. Izdavatelji ART - ova trebaju pratiti usklađenost s tim standardima i osigurati osviještenost …
---+Glava V. – Okvir i mehanizmi unutarnje kontrole
---+9. Okvir unutarnje kontrole
------+63. Izdavatelji ART - ova trebaju razviti i održavati kulturu kojom se potiče pozitivan stav prema …
------+64. Okvir unutarnje kontrole predmetnog izdavatelja ART - ova treba se prilagoditi posebnostima …
------+65. Okvir unutarnje kontrole treba obuhvaćati cijelu organizaciju, uključujući odgovornosti i …
------+66. Okvirom unutarnje kontrole izdavatelja ART - ova treba se osigurati: a. učinkovito i …
---+10. Provedba okvira unutarnje kontrole
------+67. Upravljačko tijelo treba biti odgovorno za uspostavu i praćenje prikladnosti i učinkovitosti …
------+68. Izdavatelj ART - ova treba imati jasan, transparentan i dokumentiran postupak odlučivanja te …
------+69. Izdavatelji ART - ova trebaju obavijestiti cjelokupno osoblje o tim politikama, mehanizmima i …
------+70. Interne kontrolne funkcije trebaju provjeriti provode li se ispravno politike, mehanizmi i …
------+71. Interne kontrolne funkcije trebaju upravljačkom tijelu redovito podnositi pisana izvješća o …
---+11. Okvir upravljanja rizicima
------+72. U sklopu sveobuhvatnog okvira unutarnje kontrole izdavatelji ART - ova trebaju imati holistički …
------+73. Okvir za upravljanje rizicima treba izdavatelju ART - ova omogućiti donošenje potpuno …
------+74. Okvir upravljanja rizicima izdavatelja ART - ova treba uključivati politike, postupke …
------+75. U okviru upravljanja rizicima izdavatelja ART - ova trebaju se pružiti posebne smjernice o …
------+76. Okvir upravljanja rizicima treba podvrgavati neovisnoj unutarnjoj provjeri, koju će provesti …
------+77. Potrebno je uspostaviti redovite i transparentne mehanizme izvješćivanja kako bi se …
------+78. Učinkovita komunikacija i svijest o rizicima te strategija upravljanja rizicima ključne su za …
---+12. Upravljanje operativnim rizikom i operativna otpornost
------+79. Izdavatelj ART - ova treba imati odgovarajući okvir upravljanja operativnim rizikom i okvir za …
------+80. Kao dio svojeg okvira upravljanja rizicima, izdavatelj ART - ova treba donijeti strategije …
------+81. Upravljačko tijelo osigurava da se te politike i postupci učinkovito provede, potpuno …
------+82. Izdavatelj ART - ova treba jasno dodijeliti odgovornosti za sustav procjene i upravljanja …
------+83. Izdavatelj ART - ova treba utvrditi svoje izloženosti operativnom riziku, pratiti relevantne …
------+84. Izdavatelj ART - ova treba utvrditi svoje ključne poslovne aktivnosti, u skladu sa svojim …
------+85. Okvir upravljanja operativnim rizikom i operativnom otpornošću trebaju redovito preispitivati …
------+86. Potrebno je uvesti sustav izvješćivanja upravljačkog tijela unutar kojega relevantne funkcije …
------+87. Izdavatelj ART - ova treba utvrditi i procijeniti operativni rizik koji je svojstven njegovim …
------+88. Uzimajući u obzir glavu I. o primjeni načela proporcionalnosti, izdavatelj ART - ova treba …
------+89. Uzimajući u obzir glavu I., izdavatelji ART - ova mogu primijeniti pristupe kvalitativne …
---+12.1 Odobravanje novih proizvoda, sustava i postupaka
------+90. Izdavatelj ART - ova treba imati politike i postupke za procjenu i odobravanje novih proizvoda …
------+91. U okviru postupka odobravanja potrebno je uzeti u obzir sve rizike, uključujući pravne rizike i …
------+92. U okviru postupka odobravanja potrebno je uzeti u obzir i učinke na pružanje ključnih ili …
------+93. Izdavatelj ART - ova treba osigurati procjenu kretanja rizika povezanih s novim proizvodima …
------+94. Izdavatelji ART - ova trebaju imati snažan sustav unutarnje kontrole u skladu s glavom V. i u …
---+12.2 Upravljanje IKT rizikom
------+95. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti okvir za upravljanje IKT rizikom u skladu sa …
---+12.3 Aranžmani s trećim subjektima o upravljanju pričuvnom imovinom, ulaganju pričuvne imovine, skrbništvu nad pričuvnom imovinom ili javnoj distribuciji tokena vezanih za imovinu
------+96. Upravljačko tijelo izdavatelja ART - ova koji je s trećim subjektima sklopilo aranžmane o …
------+97. Politika treba obuhvatiti glavne faze životnog ciklusa tih aranžmana s trećim subjektima te …
------+98. Izdavatelji ART - ova trebaju procijeniti mogući utjecaj aranžmana s trećim subjektima na svoj …
------+99. U okviru procjene rizika izdavatelj ART - ova također treba uzeti u obzir očekivane koristi i …
------+100. Pri provedbi procjene rizika prije angažiranja trećeg subjekta i tijekom kontinuiranog …
------+101. Prije nego što sklope aranžman s trećim subjektom i uzmu u obzir rizike, uključujući …
------+102. Izdavatelji ART - ova trebaju osigurati da treći subjekt ima primjeren poslovni ugled …
------+103. Dodatni čimbenici koje treba razmotriti pri provedbi dubinske analize potencijalnog trećeg …
------+104. Izdavatelji ART - ova trebaju poduzeti odgovarajuće korake kako bi osigurali da treći subjekt …
------+105. Izdavatelji ART - ova trebaju u svakom trenutku osigurati da treći subjekt koju su angažirali …
---+13. Interne kontrolne funkcije
------+106. Interne kontrolne funkcije trebaju obuhvaćati stalnu i učinkovitu funkciju praćenja …
------+107. Izdavatelje značajnih ART - ova potiče se da uspostave unutarnje funkcije upravljanja rizicima …
---+13.1 Voditelji internih kontrolnih funkcija
------+108. Položaj voditelja kontrolnih funkcija treba se uspostaviti na odgovarajućoj hijerarhijskoj …
------+109. Voditelj internih kontrolnih funkcija po potrebi treba omogućiti pristup upravljačkom tijelu u …
------+110. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti dokumentirani postupak imenovanja na položaj …
---+13.2 Neovisnost internih kontrolnih funkcija
------+111. Kako bi se interne kontrolne funkcije smatrale neovisnima, trebaju se ispuniti sljedeći …
---+13.3 Resursi internih kontrolnih funkcija
------+112. Interne kontrolne funkcije trebaju imati dovoljno resursa. Uzimajući u obzir primjenu načela …
------+113. Interne kontrolne funkcije trebaju imati na raspolaganju odgovarajuće IKT sustave i s tim …
---+14. Funkcija upravljanja rizicima
------+114. Ako je uspostavljena, funkcija upravljanja rizicima treba obuhvaćati cijelog izdavatelja ART - …
------+115. Funkcija upravljanja rizicima treba, ako je to potrebno, imati izravan pristup upravljačkom …
------+116. Funkcija upravljanja rizicima treba imati pristup svim poslovnim linijama i drugim unutarnjim …
------+117. Osoblje funkcije upravljanja rizicima treba imati dovoljnu razinu znanja, vještina i iskustva …
------+118. Ako je uspostavljena, funkcija upravljanja rizicima treba biti središnja organizacijska …
------+119. Funkcija upravljanja rizicima treba pružati relevantne neovisne informacije, analize i stručne …
---+14.1 Uloga funkcije upravljanja rizicima u strategiji upravljanja rizicima i odlukama o rizicima
------+120. Sudjelovanjem funkcije upravljanja rizicima u postupcima odlučivanja treba se osigurati da se …
---+14.2 Uloga funkcije upravljanja rizicima u bitnim promjenama
------+121. Prije donošenja odluka o bitnim promjenama proizvoda, postupaka ili sustava ili o izvanrednim …
------+122. Funkcija upravljanja rizicima treba procijeniti kako bi utvrđeni rizici mogli utjecati na …
---+14.3 Uloga funkcije upravljanja rizicima u utvrđivanju, mjerenju, procjeni, smanjenju i praćenju rizika te upravljanju rizicima i izvješćivanju o njima
------+123. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati odgovarajuću primjenu okvira upravljanja …
------+124. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se utvrđivanje i procjena ne temelje samo na …
------+125. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da se provjeravaju transakcije s povezanim …
------+126. Funkcija upravljanja rizicima treba osigurati da poslovne ili unutarnje jedinice učinkovito …
------+127. Funkcija upravljanja rizicima treba redovito pratiti stvarni profil rizičnosti izdavatelja ART …
------+128. Funkcija upravljanja rizicima treba analizirati kretanja i prepoznati nove rizike ili rizike u …
------+129. Funkcija upravljanja rizicima treba procijeniti moguće načine smanjenja utvrđenih rizika. U …
---+14.4 Uloga funkcije upravljanja rizicima s obzirom na sklonost preuzimanju rizika i ograničenja rizika
------+130. Funkcija upravljanja rizicima treba neovisno procijeniti kršenja sklonosti preuzimanju rizika …
------+131. Funkcija upravljanja rizicima treba imati ključnu ulogu u osiguravanju da se odluka o njezinoj …
---+14.5 Voditelj funkcije upravljanja rizicima
------+132. Voditelj funkcije upravljanja rizicima, ako je osnovan, treba biti odgovoran za pružanje …
------+133. Voditelj funkcije upravljanja rizicima treba biti dovoljno stručan, neovisan i imati dovoljno …
------+134. Voditelj funkcije upravljanja rizicima treba biti sposobna propitivati odluke rukovodstva …
------+135. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti ojačane postupke za odobrenje odluka u pogledu kojih …
---+15. Funkcija praćenja usklađenosti
------+136. Izdavatelji ART - ova trebaju uspostaviti stalnu i učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti …
------+137. Uloga službenika za praćenje usklađenosti, uzimajući u obzir načelo proporcionalnosti utvrđeno …
------+138. Osoblje funkcije praćenja usklađenosti treba imati dovoljno znanja, vještina i iskustva u vezi …
------+139. Upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji treba nadzirati provedbu primjereno dokumentirane …
------+140. Funkcija praćenja usklađenosti treba savjetovati upravljačko tijelo o mjerama koje se moraju …
------+141. Funkcija praćenja usklađenosti treba osigurati provedbu praćenja usklađenosti u okviru …
------+142. Izdavatelj ART - ova treba poduzeti odgovarajuće mjere za sprječavanje unutarnjeg ili vanjskog …
---+16. Funkcija unutarnje revizije
------+143. Ako je osnovana, funkcija unutarnje revizije treba biti neovisna i imati dostatne ovlasti …
------+144. Funkcija unutarnje revizije treba biti neovisna u odnosu na aktivnosti nad kojima se obavlja …
------+145. Primjenom pristupa koji se temelji na procjeni rizika funkcija unutarnje revizije treba na …
------+146. Funkcija unutarnje revizije ne smije biti uključena u izradu, odabir, uspostavu ili provedbu …
------+147. Funkcija unutarnje revizije treba procijeniti je li okvir unutarnje kontrole izdavatelja ART - …
------+148. Funkcija unutarnje revizije treba posebno provjeriti cjelovitost postupaka kojima se osigurava …
------+149. Funkcija unutarnje revizije treba preispitati primjerenost postupaka za izradu bijelih knjiga …
------+150. Funkcija unutarnje revizije treba imati neometan pristup cjelokupnoj evidenciji, dokumentima …
------+151. Funkcija unutarnje revizije treba se pridržavati nacionalnih i međunarodnih profesionalnih …
------+152. Unutarnja revizija treba se provoditi redovito u skladu s planom revizije i detaljnim …
------+153. Plan unutarnje revizije potrebno je sastaviti barem jedanput godišnje na temelju godišnjih …
------+154. Odgovarajuće razine rukovodstva trebaju provesti formalni postupak daljnjeg praćenja u pogledu …
---+Glava VI. – Upravljanje kontinuitetom poslovanja
------+155. Ne dovodeći u pitanje primjenjive zahtjeve iz Uredbe DORA, izdavatelji ART - ova trebaju u …
------+156. Izdavatelj ART - ova oslanja se na nekoliko ključnih resursa (npr. sustave informacijske …
------+157. Kako bi uspostavio dobar plan upravljanja kontinuitetom poslovanja, izdavatelj ART - ova treba …
------+158. Na temelju prethodno navedene analize izdavatelj ART - ova treba utvrditi: a. plan postupanja …
------+159. Plan postupanja u kriznim situacijama, plan kontinuiteta poslovanja i planovi oporavka trebaju …
---+Glava VII. – Transparentnost
------+160. Svo relevantno osoblje u cijelom izdavatelju ART - ova treba biti upoznato sa strategijama …
------+161. Upravljačko tijelo stoga treba jasno i dosljedno obavješćivati relevantno osoblje o …

Smjernice

Smjernice

1. Pregled

,
Glava I. – Primjena načela proporcionalnosti

Glava I. – Primjena načela proporcionalnosti
Glava II. – Uloga i sastav upravljačkog tijela

Glava II. – Uloga i sastav upravljačkog tijela
1. Uloga i odgovornosti upravljačkog tijela

1. Uloga i odgovornosti upravljačkog tijela
2. Upravljačka funkcija upravljačkog tijela

2. Upravljačka funkcija upravljačkog tijela
3. Nadzorna funkcija upravljačkog tijela

3. Nadzorna funkcija upravljačkog tijela
Glava III. – Okvir upravljanja

Glava III. – Okvir upravljanja
4. Organizacijski okvir i struktura

4.1 Organizacijski okvir
5. Organizacijski okvir u kontekstu grupe

5. Organizacijski okvir u kontekstu grupe
6. Eksternalizacija

6. Eksternalizacija
Glava IV. – Kultura rizika i poslovno ponašanje

Glava IV. – Kultura rizika i poslovno ponašanje
7. Kultura rizika

7. Kultura rizika
8. Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja

8. Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja
Glava V. – Okvir i mehanizmi unutarnje kontrole

Glava V. – Okvir i mehanizmi unutarnje kontrole
9. Okvir unutarnje kontrole

9. Okvir unutarnje kontrole
10. Provedba okvira unutarnje kontrole

10. Provedba okvira unutarnje kontrole
11. Okvir upravljanja rizicima

11. Okvir upravljanja rizicima
12. Upravljanje operativnim rizikom i operativna otpornost

12. Upravljanje operativnim rizikom i operativna otpornost
12.1 Odobravanje novih proizvoda, sustava i postupaka

12.1 Odobravanje novih proizvoda, sustava i postupaka
12.2 Upravljanje IKT rizikom

12.2 Upravljanje IKT rizikom
12.3 Aranžmani s trećim subjektima o upravljanju pričuvnom imovinom, ulaganju pričuvne imovine, skrbništvu nad pričuvnom imovinom ili javnoj distribuciji tokena vezanih za imovinu

12.3 Aranžmani s trećim subjektima o upravljanju pričuvnom imovinom, ulaganju pričuvne imovine, skrbništvu nad pričuvnom imovinom ili javnoj distribuciji tokena vezanih za imovinu
13. Interne kontrolne funkcije

13. Interne kontrolne funkcije
13.1 Voditelji internih kontrolnih funkcija

13.1 Voditelji internih kontrolnih funkcija
13.2 Neovisnost internih kontrolnih funkcija

13.2 Neovisnost internih kontrolnih funkcija
13.3 Resursi internih kontrolnih funkcija

13.3 Resursi internih kontrolnih funkcija
14. Funkcija upravljanja rizicima

14. Funkcija upravljanja rizicima
14.1 Uloga funkcije upravljanja rizicima u strategiji upravljanja rizicima i odlukama o rizicima

14.1 Uloga funkcije upravljanja rizicima u strategiji upravljanja rizicima i odlukama o rizicima
14.2 Uloga funkcije upravljanja rizicima u bitnim promjenama

14.2 Uloga funkcije upravljanja rizicima u bitnim promjenama
14.3 Uloga funkcije upravljanja rizicima u utvrđivanju, mjerenju, procjeni, smanjenju i praćenju rizika te upravljanju rizicima i izvješćivanju o njima

14.3 Uloga funkcije upravljanja rizicima u utvrđivanju, mjerenju, procjeni, smanjenju i praćenju rizika te upravljanju rizicima i izvješćivanju o njima
14.4 Uloga funkcije upravljanja rizicima s obzirom na sklonost preuzimanju rizika i ograničenja rizika

14.4 Uloga funkcije upravljanja rizicima s obzirom na sklonost preuzimanju rizika i ograničenja rizika
14.5 Voditelj funkcije upravljanja rizicima

14.5 Voditelj funkcije upravljanja rizicima
15. Funkcija praćenja usklađenosti

15. Funkcija praćenja usklađenosti
16. Funkcija unutarnje revizije

16. Funkcija unutarnje revizije
Glava VI. – Upravljanje kontinuitetom poslovanja

Glava VI. – Upravljanje kontinuitetom poslovanja
Glava VII. – Transparentnost

Glava VII. – Transparentnost

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi

3. Povezani standardi

Standardi
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/