8. Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja

Upravljačko tijelo treba razviti, donijeti i promicati visoke etičke i profesionalne standarde te ih se pridržavati, uzimajući pritom u obzir potrebe i značajke izdavatelja ART - ova, te treba osigurati provedbu tih standarda (kodeksom ponašanja ili nekim drugim sličnim instrumentom). Ujedno treba nadzirati pridržava li se osoblje tih standarda. Upravljačko tijelo može, kad je to primjenjivo, donositi i provoditi standarde izdavatelja ART - ova na razini grupe ili zajedničke standarde koje su objavila udruženja ili druge relevantne organizacije.

Izdavatelji ART - ova trebaju osigurati da ne postoji nikakva diskriminacija osoblja na temelju spola, rase, boje kože, etničkog ili socijalnog podrijetla, genetskih obilježja, jezika, vjere ili uvjerenja, političkog ili bilo kakvog drugog mišljenja, pripadnosti nacionalnoj manjini, imovine, rođenja, invaliditeta, dobi ili seksualne orijentacije.

Politike izdavatelja značajnih ART - ova trebaju biti rodno neutralne¹⁰ . To uključuje, među ostalim, politiku primitaka, politiku zapošljavanja, planove razvoja karijere i nasljeđivanja, pristup osposobljavanju i mogućnost prijave na interne obavijesti o slobodnim radnim mjestima. Izdavatelji ART - ova trebaju osigurati jednake mogućnosti¹¹ za sve članove osoblja neovisno o njihovu spolu, među ostalim i s obzirom na izglede za razvoj karijere, te nastojati poboljšati zastupljenost spola koji je premalo zastupljen na pozicijama unutar upravljačkog tijela. Izdavatelji ART - ova trebaju pratiti kretanja u pogledu razlika u plaćama između spolova.

¹⁰ Vidjeti regulatorne tehničke standarde o minimalnom sadržaju mehanizama upravljanja o politici naknada za izdavatelje značajnih ART - ova u skladu s člankom 45. stavkom 7. točkom (a) Uredbe (EU) 2023/1114;

¹¹ Vidjeti i Direktivu 2006/54/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 5. srpnja 2006. o provedbi načela jednakih mogućnosti i jednakog postupanja prema muškarcima i ženama u pitanjima zapošljavanja i rada.

Cilj provedenih standarda treba biti poboljšanje pouzdanih mehanizama upravljanja izdavatelja ART - ova i smanjenje rizika kojima je društvo izloženo, posebno operativnih i reputacijskih rizika koji mogu imati značajan nepovoljan učinak na profitabilnost i održivost izdavatelja ART - ova u obliku novčanih kazni, sudskih troškova, ograničenja koja nameću nadležna tijela, ostalih novčanih i kaznenih sankcija te gubitka vrijednosti robne marke i povjerenja ulagatelja.

Upravljačko tijelo treba imati jasne i dokumentirane politike o načinu na koji treba ispuniti te standarde. U tim je politikama potrebno:

• a. podsjetiti osoblje na to da se sve aktivnosti izdavatelja ART - ova trebaju provoditi u skladu s mjerodavnim pravom i korporativnim vrijednostima izdavatelja;
• b. u skladu s glavom IV. odjeljkom 7. promicati svijest o rizicima snažnom kulturom rizika kojom se prenose očekivanja upravljačkog tijela da će aktivnosti ostati unutar granica sklonosti preuzimanju rizika i ograničenja koje je odredio izdavatelj ART - ova te s time povezanih odgovornosti osoblja;
• c. utvrditi načela i pružiti primjere prihvatljivog i neprihvatljivog ponašanja povezanog posebno s pogrešnim financijskim izvješćivanjem i povredama dužnosti, gospodarskim i financijskim kaznenim djelima, uključujući, među ostalim, prijevaru, pranje novca i financiranje terorizma, protumonopolske prakse, financijske sankcije, mito i korupciju, manipuliranje tržištem, neprimjerenu prodaju i druga kršenja zakona o zaštiti potrošača, porezna kaznena djela, bez obzira na to jesu li počinjena izravno ili neizravno;
• d. razjasniti da se od osoblja očekuje ne samo da se pridržava pravnih i regulatornih zahtjeva te internih politika, nego i da postupa pošteno i s integritetom te svoje dužnosti izvršava ju odgovarajućim vještinama, dužnom pažnjom i trudom; i
• e. osigurati da je osoblje svjesno mogućih unutarnjih i vanjskih disciplinskih postupaka, pravnih postupaka i kazni koje mogu proizaći iz povreda dužnosti i neprihvatljivog ponašanja.

Izdavatelji ART - ova trebaju pratiti usklađenost s tim standardima i osigurati osviještenost osoblja u tom pogledu, npr. osposobljavanjem.