40. Pri donošenju odluka izdavatelj ART - ova treba uzeti u obzir rezultate procjene rizika koja je …

Pri donošenju odluka izdavatelj ART - ova treba uzeti u obzir rezultate procjene rizika koja je provedena kako bi se utvrdilo mogu li se takve strukture upotrijebiti u svrhu povezanu s pranjem novca / financiranjem terorizma ili drugim financijskim kaznenim djelima; time bi se osiguralo da izdavatelj ili sektor nisu izloženi ozbiljnom riziku od pranja novca / financiranja terorizma. U tu svrhu izdavatelji ART - ova trebaju uzeti u obzir barem sljedeće:

• a. u kojoj je mjeri jurisdikcija u kojoj će se struktura uspostaviti stvarno usklađena sa standardima EU - a i međunarodnim standardima o poreznoj transparentnosti, sprječavanju pranja novca i borbi protiv financiranja terorizma;
• b. u kojoj mjeri struktura služi jasnoj gospodarskoj i zakonitoj svrsi;
• c. u kojoj se mjeri struktura može upotrijebiti u svrhu skrivanja identiteta krajnjeg stvarnog vlasnika;
• d. u kojoj mjeri razlog koji dovodi do moguće uspostave strukture izaziva zabrinutost;
• e. bi li struktura mogla onemogućiti upravljačko tijelo izdavatelja ART - ova u provedbi odgovarajućeg nadzora ili izdavatelja ART - ova u upravljanju s time povezanim rizikom; i
• f. je li struktura prepreka učinkovitom nadzoru koji provode nadležna tijela.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/