20. Odgovornosti upravljačkog tijela trebaju uključivati, u najmanju ruku, uspostavljanje …

Odgovornosti upravljačkog tijela trebaju uključivati, u najmanju ruku, uspostavljanje, odobravanje i nadgledanje provedbe:

• a. izdavateljeve cjelokupne poslovne strategije i ključnih politika unutar primjenjivog pravnog i regulatornog okvira, uzimajući pritom u obzir dugoročne financijske interese i solventnost izdavatelja te interese imatelja ART - ova;
• b. politika propisanih člankom 34. stavkom 5. Uredbe (EU) 2023/1114; predmetne politike trebaju biti u skladu s izdavateljevom sklonošću preuzimanju rizika i tolerancijom rizika te značajkama i potrebama izdavateljevih klijenata kojima će se nuditi ART - ovi i potencijalnih imatelja ART - ova;
• c. organizacije izdavatelja za izdavanje ART - ova uz navođenje vještina, znanja i stručnosti koje osoblje treba imati te potrebnih resursa;
• d. opće strategije rizika, izdavateljeve sklonosti preuzimanju rizika i njegova okvira za upravljanje rizicima, koji obuhvaća odgovarajuće politike i postupke, uzima u obzir makroekonomsko okruženje i poslovni ciklus, te opisuje sudjelovanje upravljačkog tijela u pitanjima upravljanja rizicima;
• e. primjerenog i učinkovitog okvira unutarnje kontrole, koji obuhvaća okvir upravljanja rizicima i funkcionalne mehanizme unutarnje kontrole, kako bi se osigurala usklađenost s primjenjivim regulatornim zahtjevima, među ostalim u pogledu upravljanja pričuvom imovine;
• f. politike naknada za izdavatelje značajnih ART - ova, koja je u skladu s člankom 45. stavkom 1. Uredbe (EU) 2023/1114⁶ ;
• g. politika i postupaka za utvrđivanje, sprečavanje, rješavanje i objavljivanje sukoba interesa, u skladu s člankom 32. Uredbe (EU) 2023/1114⁷ ;
• h. sustavâ čiji je cilj osigurati da se procjene pojedinačne i kolektivne primjerenosti upravljačkog tijela provode na učinkovit način, da je sastav upravljačkog tijela prikladan te da upravljačko tijelo obavlja svoje funkcije na učinkovit način;
• i. kulture rizika u skladu s glavom IV. odjeljkom 7. koji se odnosi na svijest o rizicima izdavatelja ART - ova i ponašanje pri preuzimanju rizika;
• j. korporativne kulture i vrijednosti u skladu s glavom IV. odjeljkom 8., kojima se potiče odgovorno i etično ponašanje, uključujući kodeks ponašanja ili sličan instrument;
• k. sustavâ čiji je cilj osigurati integritet računovodstvenog sustava i sustava financijskog izvješćivanja, uključujući financijske i operativne kontrole te usklađenost sa zakonom i mjerodavnim standardima.

⁶ Vidjeti regulatorne tehničke standarde o minimalnom sadržaju mehanizama upravljanja politikom naknada za izdavatelje značajnih ART - ova u skladu s člankom 45. stavkom 7. točkom (a) Uredbe (EU) 2023/1114.

⁷ Vidjeti regulatorne tehničke standarde o sukobu interesa iz članka 32. stavka 5. Uredbe (EU) 2023/1114.

1. Pregled

1.1 Reference

• Article 34 5.
• Article 45 1.
• Article 32 Identification, prevention, management and disclosure of conflicts of interest

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/