+5.11 Tulemuste kokkuvõte ja skoori määramine
---+144. Pärast eespool nimetatud elementide hindamist peaksid pädevad asutused kujundama seisukoha …
---+Score Supervisory view Considerations

5.11 Tulemuste kokkuvõte ja skoori määramine

5.11 Tulemuste kokkuvõte ja skoori määramine

1. Ülevaade

,
144. Pärast eespool nimetatud elementide hindamist peaksid pädevad asutused kujundama seisukoha …

Pärast eespool nimetatud elementide hindamist peaksid pädevad asutused kujundama

seisukoha investeerimisühingu kontrollide adekvaatsuse kohta. esitatakse koos tabelis 4 kirjeldatudsisejuhtimiskorra ja kogu investeerimisühingut hõlmavate See seisukoht peaks kajastuma tulemuste kokkuvõttes, mis kaalutluste alusel määratud elujõulisuse skooriga.
Tabel 4. Sisejuhtimise ja kogu järelevalvekaalutlusedinvesteerimisühinguthõlmavate kontrollide skoori määramise

Järelevalveline

Skoor arvamusKaalutlused • • •Investeerimisühingul on selgete vastutusvaldkondadega kindel ja läbipaistev organisatsioonistruktuur ning riskivõtmine on eraldatud riskijuhtimis-kontrollifunktsioonidest. On olemas usaldusväärne ettevõttekultuur, huvide konfliktide juhtimise ja rikkumistest teatamise protsessid. Juhtorgani koosseis ja toimimine on asjakohane.ja
Sisejuhtimise ja kogu investeerimisühingut hõlmava kontrolli 1 korralduse puudused põhjustavad väikest riski investeerimisühingu elujõulisusele.• • • • • •Tasustamispoliitika on kooskõlas investeerimisühingu riskistrateegia ja pikaajaliste huvidega. Riskijuhtimisraamistik ja riskijuhtimise protsessid on asjakohased. Sisekontrolliraamistik ja sisekontrollid on asjakohased. Sisesed riskijuhtimis-, vastavuskontrolli-auditifunktsioonid on sõltumatud ja neil on piisavalt ressursse ning siseauditifunktsioon toimib tõhusalt kooskõlas kehtivate rahvusvaheliste standardite nõuetega. Info- ja kommunikatsioonitehnoloogiad on asjakohased. Talitluspidevuse ja erandolukorra tegevuse planeerimise kord on asjakohane.ja ja
Sisejuhtimise ja kogu investeerimisühingut hõlmavate kontrolli 2 korralduse puudused põhjustavad keskmist või väikest riski• •Investeerimisühingul on üldiselt selgete vastutusvaldkondadega kindel ja läbipaistev organisatsioonistruktuur ning riskivõtmine on eraldatud riskijuhtimis- ja kontrollifunktsioonidest. Kasutusel on üldiselt usaldusväärne ettevõttekultuur, huvide konflikti juhtimise ja rikkumistest teatamise protsessid.45
investeerimisühingu elujõulisusele.• • • • • • • • •Juhtorgani koosseis ja toimimine on üldiselt asjakohane. Tasustamispoliitika on üldiselt kooskõlas riskistrateegiaga pikaajaliste huvidega. Riskijuhtimisraamistik ja riskijuhtimise protsessid on üldiselt asjakohased. Sisekontrolliraamistik ja sisekontrollid on üldiselt asjakohased. Sisesed riskijuhtimis-, vastavuskontrolli-auditifunktsioonid on üldiselt sõltumatud ja nende tegevus on üldiselt tõhus. Info- ja kommunikatsioonitehnoloogiad on üldiselt asjakohased. Talitluspidevuse ja erandolukorra tegevuse planeerimise kord on üldiselt asjakohane. Investeerimisühingu organisatsioonistruktuur vastutusvaldkonnad ei ole täiesti läbipaistvad ning riskivõtmine ei ole täielikult eraldatud riskijuhtimis-kontrollifunktsioonidest. On kahtlusi ettevõttekultuuri, huvide konfliktide juhtimise ja/või rikkumisest teatamise protsesside asjakohasuse suhtes.ja ja ja ja
Sisejuhtimise ja kogu investeerimisühingut hõlmavate kontrolli korralduse puudused põhjustavad 3 keskmist või suurt• • •On kahtlusi juhtorgani koosseisu ja toimimise asjakohasuse suhtes. On kahtlusi, et tasustamispoliitika võib olla vastuolus investeerimisühingu riskistrateegia ja pikaajaliste huvidega. On kahtlusi riskijuhtimisraamistiku ja riskijuhtimise
riski investeerimisühingu elujõulisusele.• • • •protsesside asjakohasuse suhtes. On kahtlusi sisekontrolliraamistiku ja sisekontrollide asjakohasuse suhtes. On kahtlusi sisese riskijuhtimise, vastavuskontrolli auditifunktsiooni sõltumatuse ja tõhusa toimimise suhtes. On kahtlusi info- ja kommunikatsioonitehnoloogiate ning talitluspidevuse planeerimise korralduse asjakohasuse suhtes. On kahtlusi talitluspidevuse ja erandolukorra tegevuse planeerimise korra suhtes.ja
Sisejuhtimise ja kogu investeerimisühingut hõlmavate 4 kontrollide korralduse puudused põhjustavad suurt riski• • •Investeerimisühingu organisatsioonistruktuur vastutusvaldkonnad ei ole läbipaistvad ning riskivõtmine ole eraldatud riskijuhtimis- ja kontrollifunktsioonidest. Ettevõttekultuur, huvide konfliktide lahendamise ja/või rikkumistest teatamise protsessid ei ole asjakohased. Juhtorgani koosseis ja toimimine ei ole asjakohane.ja ei 46
investeerimisühingu elujõulisusele.• • • • • •Tasustamispoliitika on vastuolus investeerimisühingu riskistrateegia ja pikaajaliste huvidega. Riskijuhtimisraamistik ja riskijuhtimise protsessid ei ole asjakohased. Sisene riskijuhtimis-, vastavuskontrolli- ja/või siseauditifunktsioon ei ole sõltumatu ja/või ei tegutse siseauditifunktsioon vastavalt kehtestatud rahvusvaheliste standarditele ning nõuetele; tegevus ei ole tõhus. Sisekontrolliraamistik ja sisekontrollid ei ole asjakohased. Info- ja kommunikatsioonitehnoloogiad ei ole asjakohased. Talitluspidevuse ja erandolukorra tegevuse planeerimise kord ei ole asjakohane.
Score Supervisory view Considerations
Deficiencies in internal governance and investment firm-1 wide arrangements control• • • • •The investment firm has a robust and transparent organisational structure with clear responsibilities and separation of risk taking from risk management and control functions. There is a sound corporate culture, management of conflicts of interest and whistleblowing processes. The composition and functioning of the management body are appropriate. The remuneration policy is in line with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and risk management
pose a low level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • •processes are appropriate. The internal control framework and internal controls are appropriate. The internal risk management, compliance and audit functions are independent and have sufficient resources and the internal audit function operates effectively in accordance with established international standards and requirements. Information and communication technologies are appropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are appropriate. The investment firm has a largely robust and transparent organisational structure with clear responsibilities and separation of risk taking from risk management and control functions. There is a largely sound corporate culture, management of
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control arrangements 2 pose a medium-• • •conflicts of interest and whistleblowing processes. The composition and functioning of the management body are largely appropriate. The remuneration policy is largely in line with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and risk management
low level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • •processes are largely appropriate. The internal control framework and internal controls are largely appropriate. The internal risk management, compliance and audit functions are independent and their operations are largely effective. Information and communication technologies are largely appropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are largely appropriate. The investment firm’s organisational structure and responsibilities are not fully transparent and risk taking is not fully separated from risk management and control functions. There are doubts about the appropriateness of the corporate culture, management of conflicts of interest and/or whistleblowing processes.
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control 3 arrangements pose a medium-• • •There are doubts about the appropriateness of the composition and functioning of the management body. There are concerns that the remuneration policy may conflict with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. There management are doubts framework about and the risk appropriateness management processes. of the risk
high level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • •There are doubts about the appropriateness of the internal control framework and internal controls. There are doubts about the independence and effective operation of the internal risk management, compliance and audit functions. There are doubts about the appropriateness of information and communication technologies. There are doubts about the appropriateness of the arrangements for business continuity and contingency planning. The investment firm’s organisational structure and responsibilities are not transparent and risk-taking is not separated from risk management and control functions. The corporate culture, management of conflicts of interest and/ or whistleblowing processes are inappropriate.
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control 4 arrangements pose a high level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • • •The composition and functioning of the management body are inappropriate. The remuneration policy conflicts with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and the risk management processes are inappropriate. The internal risk management, compliance and/or audit function is not independent and/or the internal audit functions are not operating in accordance with established international standards and requirements; operations are not effective. The internal control framework and internal controls are inappropriate. The information and communication technologies are inappropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are inappropriate.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/