+5.11 Zhrnutie zistení a bodovanie
---+144. V nadväznosti na vyššie uvedené posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko k …
---+Score Supervisory view Considerations

5.11 Zhrnutie zistení a bodovanie

5.11 Zhrnutie zistení a bodovanie

1. Prehľad

,
144. V nadväznosti na vyššie uvedené posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko k …

V nadväznosti na vyššie uvedené posúdenia majú príslušné orgány vypracovať stanovisko k primeranosti mechanizmov vnútorného riadenia a správy investičnej spoločnosti a kontrolných mechanizmov v rámci celej investičnej spoločnosti. Toto stanovisko sa má odzrkadliť v zhrnutí zistení so skóre životaschopnosti na základe kritérií uvedených v tabuľke 4.

Tabuľka 4 Kritériá orgánov dohľadu, ktoré sa uplatňujú pri bodovaní vnútorného riadenia a správy a kontrolných mechanizmov celej investičnej spoločnosti

Stanovisko

Skóre orgánov dohľaduKritériá
Nedostatky v mechanizmoch vnútorného riadenia a správy a kontrolných 1 mechanizmoch v rámci celej investičnej spoločnosti predstavujú nízku úroveň rizika pre• • • •Investičná spoločnosť disponuje pevne zavedenou transparentnou organizačnou štruktúrou s jasne vymedzenými povinnosťami a preberanie rizika je oddelené od funkcií riadenia a kontroly rizík. Podniková kultúra, riadenie konfliktov záujmov a postupy oznamovania nekalých praktík sú správne. Zloženie a fungovanie riadiaceho orgánu sú primerané. Politika odmeňovania je v súlade so stratégiou riadenia rizík a dlhodobými záujmami investičnej spoločnosti.a 46
životaschopnosť investičnej spoločnosti.• • • • • •Rámec riadenia rizík a procesy riadenia rizík sú primerané. Rámec vnútornej kontroly a mechanizmy vnútornej kontroly sú primerané. Funkcie vnútorného riadenia rizík, dodržiavania súladu a auditu sú nezávislé a majú dostatok zdrojov a funkcia vnútorného auditu pôsobí účinne v súlade so zavedenými medzinárodnými normami a požiadavkami. Informačné a komunikačné technológie sú primerané. Opatrenia na zabezpečenie kontinuity činnosti a plánovanie pre prípad nepredvídaných udalostí sú primerané. Investičná spoločnosť disponuje prevažne pevne zavedenou a transparentnou organizačnou štruktúrou s jasne vymedzenými povinnosťami a preberanie rizika je oddelené od
Nedostatky v mechanizmoch vnútorného riadenia a správy a kontrolných mechanizmoch v rámci celej 2 investičnej spoločnosti predstavujú stredne nízku úroveň rizika pre životaschopnosť investičnej• • • • • •funkcií riadenia a kontroly rizík. Podniková kultúra, riadenie konfliktov záujmov a postupy oznamovania nekalých praktík sú vo veľkej miere správne. Zloženie a fungovanie riadiaceho orgánu sú prevažne primerané. Politika odmeňovania je vo veľkej miere v súlade so stratégiou riadenia rizík a dlhodobými záujmami investičnej spoločnosti. Rámec riadenia rizík a procesy riadenia rizík sú zväčša primerané. Rámec vnútornej kontroly a mechanizmy vnútornej kontroly sú prevažne primerané. Funkcie vnútorného riadenia rizík, dodržiavania súladu a auditu
spoločnosti.• •sú nezávislé a pôsobia vo veľkej miere účinne. Informačné a komunikačné technológie sú zväčša primerané. Opatrenia na zabezpečenie kontinuity činnosti a plánovanie pre prípad nepredvídaných udalostí sú zväčša primerané.
Nedostatky v mechanizmoch vnútorného riadenia a správy a kontrolných mechanizmoch v rámci celej 3 investičnej spoločnosti predstavujú stredne vysokú úroveň rizika pre životaschopnosť investičnej• • • • •Organizačná štruktúra a povinnosti investičnej spoločnosti nie sú úplne transparentné a preberanie rizika nie je celkom oddelené od funkcií riadenia a kontroly rizík. Existujú pochybnosti o primeranosti podnikovej kultúry, riadenia konfliktov záujmov a/alebo postupov oznamo vania nekalých praktík. Existujú pochybnosti o primeranosti zloženia a fungovania riadiaceho orgánu. Existujú obavy, že politika odmeňovania môže byť v rozpore so stratégiou riadenia rizík a dlhodobými záujmami investičnej spoločnosti. Existujú pochybnosti o primeranosti rámca riadenia rizíka
spoločnosti.• • • • •procesov riadenia rizík. Existujú pochybnosti o primeranosti rámca vnútornej kontroly a mechanizmov vnútornej kontroly. Existujú pochybnosti o nezávislosti a účinnom pôsobení funkcií vnútorného riadenia rizík, dodržiavania predpisov a auditu. Existujú pochybnosti o primeranosti informačných komunikačných technológií. Existujú pochybnosti o primeranosti opatrení na zabezpečenie kontinuity činnosti a plánovanie pre prípad nepredvídaných udalostí. Organizačná štruktúra a povinnosti investičnej spoločnosti nie sú transparentné a podstupovanie rizika nie je oddelené od funkcií riadenia a kontroly rizík.47 a
Nedostatky v mechanizmoch vnútorného riadenia a správy a kontrolných mechanizmoch v 4 rámci investičnej celej• • • •Podniková kultúra, riadenie konfliktov záujmov a/alebo postupy oznamovania nekalých praktík sú neprimerané. Zloženie a fungovanie riadiaceho orgánu sú neprimerané. Politika odmeňovania je v rozpore so stratégiou riadenia rizík a dlhodobými záujmami investičnej spoločnosti. Rámec riadenia rizík a procesy riadenia rizík sú neprimerané.
spoločnosti predstavujú vysokú úroveň rizika pre životaschopnosť investičnej spoločnosti.• • • •Funkcie vnútorného riadenia rizík, dodržiavania súladu a auditu nie sú nezávislé a/alebo funkcie vnútorného auditu nepôsobia v súlade so zavedenými medzinárodnými normami požiadavkami. Operácie nie sú efektívne. Rámec vnútornej kontroly a mechanizmy vnútornej kontroly sú neprimerané. Informačné a komunikačné technológie sú neprimerané. Opatrenia na zabezpečenie kontinuity činnosti a plánovanie pre prípad nepredvídaných udalostí sú neprimerané.a
Score Supervisory view Considerations
Deficiencies in internal governance and investment firm-1 wide arrangements control• • • • •The investment firm has a robust and transparent organisational structure with clear responsibilities and separation of risk taking from risk management and control functions. There is a sound corporate culture, management of conflicts of interest and whistleblowing processes. The composition and functioning of the management body are appropriate. The remuneration policy is in line with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and risk management
pose a low level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • •processes are appropriate. The internal control framework and internal controls are appropriate. The internal risk management, compliance and audit functions are independent and have sufficient resources and the internal audit function operates effectively in accordance with established international standards and requirements. Information and communication technologies are appropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are appropriate. The investment firm has a largely robust and transparent organisational structure with clear responsibilities and separation of risk taking from risk management and control functions. There is a largely sound corporate culture, management of
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control arrangements 2 pose a medium-• • •conflicts of interest and whistleblowing processes. The composition and functioning of the management body are largely appropriate. The remuneration policy is largely in line with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and risk management
low level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • •processes are largely appropriate. The internal control framework and internal controls are largely appropriate. The internal risk management, compliance and audit functions are independent and their operations are largely effective. Information and communication technologies are largely appropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are largely appropriate. The investment firm’s organisational structure and responsibilities are not fully transparent and risk taking is not fully separated from risk management and control functions. There are doubts about the appropriateness of the corporate culture, management of conflicts of interest and/or whistleblowing processes.
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control 3 arrangements pose a medium-• • •There are doubts about the appropriateness of the composition and functioning of the management body. There are concerns that the remuneration policy may conflict with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. There management are doubts framework about and the risk appropriateness management processes. of the risk
high level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • •There are doubts about the appropriateness of the internal control framework and internal controls. There are doubts about the independence and effective operation of the internal risk management, compliance and audit functions. There are doubts about the appropriateness of information and communication technologies. There are doubts about the appropriateness of the arrangements for business continuity and contingency planning. The investment firm’s organisational structure and responsibilities are not transparent and risk-taking is not separated from risk management and control functions. The corporate culture, management of conflicts of interest and/ or whistleblowing processes are inappropriate.
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control 4 arrangements pose a high level of risk to the viability of the investment firm.• • • • • • •The composition and functioning of the management body are inappropriate. The remuneration policy conflicts with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and the risk management processes are inappropriate. The internal risk management, compliance and/or audit function is not independent and/or the internal audit functions are not operating in accordance with established international standards and requirements; operations are not effective. The internal control framework and internal controls are inappropriate. The information and communication technologies are inappropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are inappropriate.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

Požiadavky

3. Súvisiace štandardy

Štandardy
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/