+5.11 Резюме на констатациите и оценка
---+144. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …
---+Score Supervisory view Considerations

5.11 Резюме на констатациите и оценка

5.11 Резюме на констатациите и оценка

1. Преглед

,

144. След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират …

След като извършат посочената по - горе оценка, компетентните органи следва да формират становище за адекватността на системите за вътрешно управление и

механизмите за контрол в следва да бъде отразено в жизнеспособността въз основа	рамките обобщение на	на инвестиционния посредник. Това становище на констатациите, придружено от рейтинг съображенията, посочени в таблица 4.	на 50
Таблица 4 Надзорни съображения механизми за вътрешен контрол	в рамките	за определяне на рейтинг за вътрешно управление на инвестиционния посредник	и

Становище на

Рейтинг надзора	Съображения • •	Инвестиционният посредник има стабилна прозрачна организационна структура с ясни отговорности и разделяне на функциите на поемане на риск от функциите на управление и контрол на риска. Има надеждна корпоративна култура, управление на конфликтите на интереси и процеси за информиране.	и
Недостатъците в системите за вътрешно управление и механизмите за 1 контрол на инвестиционния в рамките	• • •	Съставът и функционирането на ръководния орган са подходящи. Политиката за възнаграждението е в съответствие със стратегията за риска и дългосрочните интереси на инвестиционния посредник. Рамката за управление на риска и процесите на
посредник представляват нисък риск за жизнеспособността на инвестиционния посредник.	• • • • •	управление на риска са подходящи. Рамката за вътрешен контрол и механизмите за вътрешен контрол са подходящи. Функциите за вътрешно управление на риска, спазване на изискванията и одит са независими и имат достатъчно ресурси, а функцията за вътрешен контрол работи ефективно в съответствие с установените международни стандарти и изисквания. Информационните и комуникационните технологии са подходящи. Мерките за непрекъснатост на дейността и планиране на извънредни ситуации са целесъобразни. Инвестиционният посредник има до голяма степен
Недостатъците в системите за вътрешно управление и механизмите за контрол в рамките на инвестиционния 2 посредник	• •	стабилна и прозрачна организационна структура с ясни отговорности и разделяне на функциите на поемане на риск от функциите на управление и контрол на риска. Има до голяма степен надеждна корпоративна култура, управление на конфликтите на интереси процеси за информиране . Съставът и функционирането на ръководния орган са	и
представляват средно нисък риск за жизнеспособността на посредник. инвестиционния	• • • • • • • •	до голяма степен подходящи. Политиката за възнаграждението е до голяма степен съответствие със стратегията за риска и дългосрочните интереси на инвестиционния посредник. Рамката за управление на риска и процесите на управление на риска са до голяма степен подходящи. Рамката за вътрешен контрол и механизмите за вътрешен контрол са до голяма степен подходящи. Функциите за вътрешно управление на риска, спазване на изискванията и одит са независими и до голяма степен работят ефективно. Информационните и комуникационните технологии са до голяма степен подходящи. Мерките за непрекъснатост на дейността и планиране на извънредни ситуации са до голяма степен целесъобразни. Организационната структура на инвестиционния посредник и отговорностите не са напълно прозрачни и дейностите, свързани с поемане на риск, не са напълно отделени от функциите за управление контрол на риска. Има съмнения относно целесъобразността на корпоративната култура, управлението на конфликти на интереси и/или процесите за информиране .	в 51 и
Недостатъците в системите за вътрешно управление и механизмите за контрол в рамките на инвестиционния 3 посредник представляват средно висок риск за жизнеспособността на инвестиционния посредник.	• • • • • • •	Има съмнения относно целесъобразността на състава и функционирането на ръководния орган. Съществуват опасения, че политиката за възнагражденията може да е в противоречие със стратегията за риска и дългосрочните интереси на инвестиционния посредник. Съществуват съмнения относно целесъобразността на рамката за управление на риска и процесите за управление на риска. Има съмнения относно целесъобразността на рамката за вътрешен контрол и механизмите за вътрешен контрол. Съществуват съмнения относно независимостта ефективната работа на функциите за вътрешно управление на риска, спазване на изискванията вътрешен одит. Има съмнения относно целесъобразността на информационните и комуникационните технологии. Съществуват съмнения относно целесъобразността на мерките за непрекъснатост на дейността и планиране на извънредни ситуации.	и и
Недостатъците в системите за 4 вътрешно управление и механизмите за	•	Организационната структура на инвестиционния посредник и отговорностите не са прозрачни дейностите, свързани с поемане на риск, не са отделени от функциите за управление и контрол на риска.	и 52
контрол в рамките на инвестиционния посредник представляват висок риск за жизнеспособността на инвестиционния посредник.	• • • • • • • •	Корпоративната култура, управлението на конфликти на интереси и/или процесите за информиране са неподходящи. Съставът и функционирането на ръководния орган са неподходящи. Политиката за възнаграждението е в конфликт със стратегията за риска и дългосрочните интереси на инвестиционния посредник. Рамката за управление на риска и процесите на управление на риска са неподходящи. Функциите за вътрешно управление на риска, нормативно съответствие и/или одит не са независими и/или функциите за вътрешен одит не работят съответствие с установените международни стандарти и изисквания; операциите не са ефективни. Рамката за вътрешен контрол и механизмите за вътрешен контрол са неподходящи. Информационните и комуникационните технологии са неподходящи. Мерките за непрекъснатост на дейността и планиране на извънредни ситуации са нецелесъобразни.	в

Score Supervisory view Considerations

Deficiencies in internal governance and investment firm-1 wide arrangements control	• • • • •	The investment firm has a robust and transparent organisational structure with clear responsibilities and separation of risk taking from risk management and control functions. There is a sound corporate culture, management of conflicts of interest and whistleblowing processes. The composition and functioning of the management body are appropriate. The remuneration policy is in line with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and risk management
pose a low level of risk to the viability of the investment firm.	• • • • • •	processes are appropriate. The internal control framework and internal controls are appropriate. The internal risk management, compliance and audit functions are independent and have sufficient resources and the internal audit function operates effectively in accordance with established international standards and requirements. Information and communication technologies are appropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are appropriate. The investment firm has a largely robust and transparent organisational structure with clear responsibilities and separation of risk taking from risk management and control functions. There is a largely sound corporate culture, management of
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control arrangements 2 pose a medium-	• • •	conflicts of interest and whistleblowing processes. The composition and functioning of the management body are largely appropriate. The remuneration policy is largely in line with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and risk management
low level of risk to the viability of the investment firm.	• • • • • •	processes are largely appropriate. The internal control framework and internal controls are largely appropriate. The internal risk management, compliance and audit functions are independent and their operations are largely effective. Information and communication technologies are largely appropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are largely appropriate. The investment firm’s organisational structure and responsibilities are not fully transparent and risk taking is not fully separated from risk management and control functions. There are doubts about the appropriateness of the corporate culture, management of conflicts of interest and/or whistleblowing processes.
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control 3 arrangements pose a medium-	• • •	There are doubts about the appropriateness of the composition and functioning of the management body. There are concerns that the remuneration policy may conflict with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. There management are doubts framework about and the risk appropriateness management processes. of the risk
high level of risk to the viability of the investment firm.	• • • • • •	There are doubts about the appropriateness of the internal control framework and internal controls. There are doubts about the independence and effective operation of the internal risk management, compliance and audit functions. There are doubts about the appropriateness of information and communication technologies. There are doubts about the appropriateness of the arrangements for business continuity and contingency planning. The investment firm’s organisational structure and responsibilities are not transparent and risk-taking is not separated from risk management and control functions. The corporate culture, management of conflicts of interest and/ or whistleblowing processes are inappropriate.
Deficiencies in internal governance and investment firm-wide control 4 arrangements pose a high level of risk to the viability of the investment firm.	• • • • • • •	The composition and functioning of the management body are inappropriate. The remuneration policy conflicts with the investment firm’s risk strategy and long-term interests. The risk management framework and the risk management processes are inappropriate. The internal risk management, compliance and/or audit function is not independent and/or the internal audit functions are not operating in accordance with established international standards and requirements; operations are not effective. The internal control framework and internal controls are inappropriate. The information and communication technologies are inappropriate. The business continuity and contingency planning arrangements are inappropriate.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания
Източник	Изискване

3. Свързани стандарти

Стандарти
Източник	Изискване

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/