Jaotis 11. Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi kohaldamine investeerimisühingute gruppidele

This title addresses the application of the common SREP procedures and methodology as specified in these guidelines in relation to investment firms’ groups and their entities. It also provides links with the supervisory cooperation and coordination pursuant to Articles 48 and 49 of Directive (EU) 2019/2034 and in accordance with the delegated regulation adopted based on Article 48(8) of that Directive²⁵ .

²⁵ EBA/RTS/2021/06 on the colleges of supervisors for investment firm groups

In the SREP, competent authorities should also consider the potential ML/TF risks, taking into account input received from the relevant AML/CFT supervisors of the Member State where a parent undertaking is established as well as AML/CFT supervisors responsible for the AML/CFT supervision of establishments of the group in different jurisdictions, in particular the assessment of ML/TF risks, material weaknesses and breaches of AML/CFT legislation, that are linked to the cross-border group structure.

When assessing prudential implications of ML/TF risks for an investment firm cross-border group, competent authorities should leverage the information obtained through bilateral engagements with relevant AML/CFT supervisors and through their participation in AML/CFT colleges²⁶ and prudential colleges.

²⁶ AML/CFT colleges as defined in the Joint guidelines on cooperation and information exchange for the purpose of Directive (EU) 2015/849 between competent authorities supervising credit and financial institutions (“The AML/CFT Colleges Guidelines”).

417. Piiriülestele investeerimisühingute gruppidele järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi ning käesolevate suuniste kohaldamisel peaksid pädevad asutused hindama grupi kui terviku ja selle üksikute ettevõtjate elujõulisust, püüdes samas vältida järelevalvenõuete tarbetut dubleerimist. Selleks saab jagada protsessi kahte etappi: 1) pädevad asutused teevad nende otsese järelevalve alla kuuluvate ettevõtjate esialgse hindamise ja 2) pädevad asutused koordineerivad hindamist, kui see on

23 EBA/RTS/2021/06 investeerimisühingute konsolideerimisgruppide järelevalvekolleegiumide kohta

24 Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise kolleegiumid, nagu on määratletud ühissuunistes, mis käsitlevad krediidi- ja finantseerimisasutuste üle järelevalvet tegevate pädevate asutuste vahelist koostööd ja teabevahetust direktiivi (EL) 2015/849 tähenduses („rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise kolleegiumide suunised“).

kehtestatud järelevalvekolleegiumide raames vastavalt direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 48 lõike 2 ja artikli 49 nõuetele.

418. Kooskõlas jaotises 1 käsitletud suuniste reguleerimisalaga:

• a. peaksid konsolideerivad järelevalveasutused tegema emaettevõtja ja investeerimisühingute grupi esialgse hindamise konsolideeritud tasandil ning
• b. pädevad asutused peaksid tegema nende järelevalve alla kuuluvate ettevõtjate esialgse hindamise (individuaalne või allkonsolideeritud, kui asjakohane).

419. Kui käesolevaid suuniseid kohaldatakse piiriülese konsolideerimisgrupi tütarettevõtjatele, peaksid tütarettevõtjate pädevad asutused esialgsel hindamisel arvestama peamiselt investeerimisühinguid individuaalselt, st hindama ettevõtja

kapitali ja likviidsuse adekvaatsust nii, nagu eraldi investeerimisühingu korral. Selliste esialgsete hindamiste tulemused peaksid vajaduse korral hõlmama ka konsolideerimisgrupi kontekstis nende peamiste haavatavuste tuvastamist, mis võivad olla seotud investeerimisühingu tuginemisega emaettevõtjale/konsolideerimisgrupile seoses rahastamise, kapitali ja tehnoloogilise toega. Individuaalsetes esialgsetes hinnangutes peaksid pädevad asutused kajastama ka konsolideerimisgruppi kuuluva ettevõtja eeliseid ja leevendavaid tegureid, mis võivad olla seotud konsolideerimisgrupi tehnoloogilise toe ja finantstoetuse kokkulepetega.

420. SREP-elementide mis tahes esialgse hindamise tulemused, sealhulgas, seisukohad peamiste emaettevõtjast/konsolideerimisgrupist sõltuvuste kohta, kui need on tuvastatud, peaksid olema hindamiste sisendiks ning pädevad asutused peaksid neid arutama direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 48 nõuete kohaselt loodud järelevalvekolleegiumide raamistikus.

421. Pärast arutelusid järelevalvekolleegiumide raamistikus peaksid pädevad asutused viima lõpule oma järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi hindamised, tehes vajalikud korrigeerimised kolleegiumi arutelude tulemuste alusel.

422. Pädevad asutused peaksid arutama ja kooskõlastama järelevalvekolleegiumide raamistikus järgmist:

• a. konsolideerimisgrupi eri SREP-elementide hindamise kavandamine, sealhulgas sagedus ja ajakava;
• b. üksikasjalikud andmed SREP-elementide hindamiseks kasutatud võrdlusaluste kohaldamise kohta.
• c. lähenemisviis riski alamkategooriate individuaalsele hindamisele ja skoori määramisele, kui sellised alamkategooriad on tuvastatud olulistena;

• d. investeerimisühingult konsolideeritud ja ettevõtja tasandil nõutavad sisendid SREP-elementide hindamiseks;
• e. hindamise tulemused, sealhulgas eri elementidele määratud järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi skoorid ning järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi üldhinnang ja üldskoor konsolideeritud ning ettevõtja tasandil. Kui arutatakse kapitalile ja likviidsusele avalduvate individuaalsete riskide hindamist, peaksid pädevad asutused keskenduma riskidele, mis on tuvastatud olulistena vastavate ettevõtjate jaoks;
• f. rahapesu ja terrorismi rahastamise riskide ja probleemide piiriülene mõju usaldatavusnõuete täitmisele ning
• g. planeeritud järelevalve- ja varajase sekkumise meetmed, kui asjakohane.

423. Kapitali adekvaatsuse ja nõuete kindlaksmääramine vastavalt jaotises 7 kirjeldatud menetlusele piiriüleste investeerimisühingute gruppide korral on osa järelevalvekolleegiumis toimuvast arutelust.

424. Järelevalvekolleegiumis tuleks arutada järelevalvevolituste teostamist ja järelevalvemeetmete võtmist, sealhulgas seoses täiendavate omavahendite kehtestamisega vastavalt direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 39 lõike 2 punktile a konsolideeritud või üksiku ettevõtja tasandil, nagu on sätestatud jaotises 7.

425. Omavahendite taseme adekvaatsuse ja täiendavate omavahendite nõude määramise arutelude kontekstis peaksid pädevad asutused arvestama järgmist:

• a. nii konsolideeritud kui ka individuaalse ettevõtja tasandil tuvastatud riskide ja puuduste olulisuse hinnang (st mis riskid on olulised grupile tervikuna ja mis on olulised ainult ühele ettevõtjale) ning nende riskide katmiseks vajalike omavahendite taseme hinnang;
• b. kui tuvastatud puudused on ühised kõigi ettevõtjate korral, siis hindamise ja järelevalvealase reageerimise koordineerimine ning eelkõige otsustamine, kas meetmed tuleks kehtestada konsolideeritud tasandil või proportsionaalselt ettevõtja tasandil nende ettevõtjate korral, kus esineb ühiseid puudusi;
• c. grupi kõigi ettevõtjate ja konsolideeritud tasandil täiendavate omavahendite nõude määramisel kasutatud järelevalve võrdlusaluste arvutuste tulemused;

122

• d. ettevõtjatele ja konsolideeritud tasandil kehtestatud täiendavate omavahendite nõue, mille eesmärk on tagada lõplike omavahendite nõuete järjepidevus, ja kas on vaja kanda omavahendeid üle konsolideeritud tasandilt ettevõtja tasandile, ja
• e. 2. samba kapitalisuunise kindlaksmääramine ema- või tütarettevõtjast investeerimisühingule või konsolideeritud tasandil.

426. Kapitalinõue ja vajaduse korral muud kapitalimeetmed tuleks kehtestada konsolideeritud ja individuaalsel tasandil. Allkonsolideeritud tasandil peaks kapitalinõue ning muud kapitalimeetmed hõlmama ainult allkonsolideerimisgrupi emaettevõtjat, et vältida teiste liikmesriikide tütarettevõtjate jaoks arvestatud täiendavate omavahendite nõuete topeltarvestamist pädevate asutuste poolt.

427. Piiriüleste investeerimisühingute gruppide ja nende ettevõtjate järelevalve eest vastutavad pädevad asutused peaksid võimaluse korral arutama ja kooskõlastama kõigi järelevalve- ning varajase sekkumise meetmete kohaldamist, kui asjakohane, grupiga ja/või selle oluliste ettevõtjatega, et tagada kõige asjakohasemate meetmete järjepidev kohaldamine tuvastatud haavatavuste suhtes, arvestades grupi mõõdet, sealhulgas omavahelisi sõltuvusi ja grupisiseseid korraldusi, nagu on käsitletud eespool.

428. Piiriülese investeerimisühingute konsolideerimisgruppi kuuluvate ettevõtjate usaldatavusnõuete täitmise järelevalve eest vastutavad pädevad asutused peaksid järelevalve- või haldusmeetmete, sealhulgas sanktsioonide kehtestamisel investeerimisühingutele rahapesu ja terrorismi rahastamise riskidega seotud puuduste ebapiisava kõrvaldamise eest, tegema koostööd asjaomaste rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise järelevalveasutustega.

123