+LIITE II
---+1. Observed agents that are not resident in a reporting Member State
---+2. Observed agents not subject to capital requirements
---+3. Fully derecognised instruments being serviced
---+4. Instruments originating prior to 1 September 2018

LIITE II

LIITE II

Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset

Edellä 6 artiklassa määriteltyjä tiedonantovaatimuksia on 7 artiklan mukaisesti supistettava erityisissä olosuhteissa. Seuraavissa neljässä tapauksessa kuvataan erityiset olosuhteet, joissa ei vaadita luottotietojen täydellisiä tietosarjoja.

1.    Tarkasteltavat toimijat, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa

Instrumentit, joiden osalta tarkasteltava toimija on ulkomainen sivukonttori, jonka kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa.

2.    Tarkasteltavat toimijat, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia

Instrumentit, joiden osalta tarkasteltava toimija

a) ei ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen valvonnan alainen laitos tai

b) on yhteisön, joka ei ole asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisen valvonnan alaisuudessa, ulkomainen sivukonttori.

3.    Taseesta kokonaan pois kirjatut instrumentit, joita hoidetaan

Instrumentit,

a) jotka on kirjattu pois taseesta ja

b) joita hoidetaan.

4.    Instrumentit, jotka on pantu alulle ennen 1. syyskuuta 2018

Instrumentit, joiden voimaantulopäivä on ennen 1. syyskuuta 2018.

Taulukossa 1 määritetään raportointivaatimukset kullekin tietoattribuutille kussakin neljässä tapauksessa seuraavia luokitteluja käyttäen:

a)

N : Yksittäistapauksia koskevien järjestelyjen perusteella asianomainen kansallinen keskuspankki voi päättää olla keräämättä näitä tietoja yksittäisiltä tiedonantajilta.

b)

X : tiedot, joiden ilmoittamista ei vaadita

Jos luokittelua ei ole tehty, tiedot on ilmoitettava.

Jos tieto kuuluu useamman kuin yhden taulukossa 1 olevan kuvauksen piiriin, sovelletaan vähiten työlästä raportointivaatimusta.


Taulukko 1

Tilastointiin liittyvät erityiset tietojenantovaatimukset

 

1.  Tarkasteltavat toimijat, joiden kotimaa ei ole tietoja antavassa jäsenvaltiossa

2.  Tarkasteltavat toimijat, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia

3.  Taseesta kokonaan pois kirjatut instrumentit, joita hoidetaan

4.  Instrumentit, jotka on pantu alulle ennen 1.9.2018

Projektirahoitus

N

 

 

 

Voimaantulopäivä

N

 

 

 

Korkotyyppi

N

 

 

 

Koron tarkistustiheys

N

 

 

 

Jakson, jolta maksetaan vain korot, päättymispäivä

N

 

 

N

Viitekorko

N

 

 

 

Korkomarginaali

N

 

 

 

Korkokatto

N

 

N

 

Korkolattia

N

 

N

 

Lyhennystapa

N

 

 

N

Takaisinmaksutiheys

N

 

 

N

Hankinnan yhteydessä luottoriskin takia tehdyt muutokset käyvässä arvossa

 

N

N

 

Seuraava koron tarkistuspäivä

N

 

 

 

Instrumentin maksukyvyttömyys

 

N

 

 

Instrumentin maksukyvyttömyyden päivämäärä

 

N

 

 

Kertynyt korko

N

 

 

 

Instrumenttien luokittelu tilinpäätöksessä

 

 

X

 

Sidonnaisuuden lähteet

 

N

X

 

Kertyneet luottotappiot

 

 

X

 

Kertynyt arvonalennus

 

 

X

 

Arvonalennuksen tyyppi

 

 

X

 

Arvonalennuksen arviointimenetelmä

 

 

X

 

Kertyneet muutokset käyvässä arvossa luottoriskistä johtuen

 

 

X

 

Instrumentin vastuutila

 

N

 

 

Instrumentin vastuutilan päivämäärä

 

N

 

 

Taseen ulkopuolisiin vastuisiin liittyvät varaukset

 

 

X

 

Lainanhoitojoustojen ja uudelleenneuvottelujen tilan päivämäärä

 

 

 

N

Vakavaraisuusportfolio

 

X

X

 

Kirjanpitoarvo

 

 

X

 

Suojauksen alkuperäinen arvo

 

 

 

N

Suojauksen alkuperäinen arvostuspäivä

 

 

 

N

Maksukyvyttömyyden todennäköisyys

 

N

N

 

Vastapuolen maksukyvyttömyys

 

N

N

 

Vastapuolen maksukyvyttömyyden päivämäärä

 

N

N

 

1. Yleiskatsaus

,
1. Observed agents that are not resident in a reporting Member State

1.   Observed agents that are not resident in a reporting Member State

Instruments for which the observed agent is a foreign branch that is not resident in a reporting Member State.
2. Observed agents not subject to capital requirements

2.   Observed agents not subject to capital requirements

Instruments for which the observed agent:

(a)

is not an institution supervised under Regulation (EU) No 575/2013; or

(b)

is a foreign branch of an entity not supervised under Regulation (EU) No 575/2013.
3. Fully derecognised instruments being serviced

3.   Fully derecognised instruments being serviced

Instruments that are:

(a)

derecognised; and

(b)

being serviced.
4. Instruments originating prior to 1 September 2018

4.   Instruments originating prior to 1 September 2018

Instruments with an inception date prior to 1 September 2018.

Table 1 specifies the reporting requirements for each data attribute in each of the four cases, using the following classifications:

(a)   N: subject to individual arrangements, the relevant NCBs may decide not to collect this information from individual reporting agents.

(b)   X: information not required to be reported.

Where no classification is provided, the information is required to be reported.

Where data is covered by more than one description in Table 1, the least onerous reporting requirement applies.

Table 1

Specific statistical reporting requirements

 

1.

Observed agents that are not resident in a reporting Member State

2.

Observed agents not subject to capital requirements

3.

Fully derecognised instruments being serviced

4.

Instruments originating prior to 1 September 2018

Project finance loan

N

 

 

 

Inception date

N

 

 

 

Interest rate type

N

 

 

 

Interest rate reset frequency

N

 

 

 

End date of interest-only period

N

 

 

N

Reference rate

N

 

 

 

Interest rate spread/margin

N

 

 

 

Interest rate cap

N

 

N

 

Interest rate floor

N

 

N

 

Amortisation type

N

 

 

N

Payment frequency

N

 

 

N

Fair value changes due to changes in credit risk before purchase

 

N

N

 

Next interest rate reset date

N

 

 

 

Default status of the instrument

 

N

 

 

Date of the default status of the instrument

 

N

 

 

Accrued interest

N

 

 

 

Accounting classification of instruments

 

 

X

 

Sources of encumbrance

 

N

X

 

Accumulated write-offs

 

 

X

 

Accumulated impairment amount

 

 

X

 

Type of impairment

 

 

X

 

Impairment assessment method

 

 

X

 

Accumulated changes in fair value due to credit risk

 

 

X

 

Performing status of the instrument

 

N

 

 

Date of the performing status of the instrument

 

N

 

 

Provisions associated to off-balance-sheet exposures

 

 

X

 

Date of the forbearance and renegotiation status

 

 

 

N

Prudential portfolio

 

X

X

 

Carrying amount

 

 

X

 

Original protection value

 

 

 

N

Date of original protection value

 

 

 

N

Probability of default

 

N

N

 

Default status of the counterparty

 

N

N

 

Date of the default status of the counterparty

 

N

N

 

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit
  • Builddate: 01.06.2016 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0867
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.