+ANNEXE II
---+1. Observed agents that are not resident in a reporting Member State
---+2. Observed agents not subject to capital requirements
---+3. Fully derecognised instruments being serviced
---+4. Instruments originating prior to 1 September 2018

ANNEXE II

Obligations particulières de déclaration statistique

Conformément à l'article 7, les obligations de déclaration statistique définie à l'article 6 doivent être allégées. Les quatre cas qui suivent décrivent les conditions précises dans lesquelles la série de données complète n'est pas exigée.

1. Agents observés non résidents d'un État membre déclarant

Instruments pour lesquels l'agent observé est une succursale étrangère qui n'est pas établie dans un État membre déclarant.

2. Agents observés non soumis à des exigences de fonds propres

Instruments pour lesquels l'agent observé:

a) n'est pas un établissement faisant l'objet d'une surveillance prudentielle en vertu du règlement (UE) no 575/2013; ou

b) est une succursale étrangère d'une entité ne faisant pas l'objet d'une surveillance prudentielle en vertu règlement (UE) no 575/2013.

3. Instruments entièrement décomptabilisés sous gestion

Instruments qui sont:

a) décomptabilisés; et

b) sous gestion.

4. Instruments créés avant le 1er septembre 2018

Instruments dont la date de création est antérieure au 1er septembre 2018.

Le tableau 1 indique les obligations déclaratives pour chaque attribut de données dans chacun des quatre cas présentés ci-dessus, selon les classifications suivantes:

a)	N : sous réserve de l'existence de dispositifs individuels, les BCN compétentes peuvent décider de ne pas recueillir ces informations auprès des différents agents déclarants.

b)	X : informations dont la déclaration n'est pas exigée.

En l'absence de classification, les informations doivent être déclarées.

Lorsque les données répondent à plusieurs descriptions du tableau 1, l'obligation déclarative la moins pesante s'applique.

Tableau 1

Obligations particulières de déclaration statistique

	1. Agents observés non-résidents d'un État membre déclarant	2. Agents observés non soumis à des exigences de fonds propres	3. Instruments entièrement décomptabilisés sous gestion	4. Instruments créés avant le 1er septembre 2018
Prêt pour financement de projet	N
Date de création	N
Type de taux d'intérêt	N
Fréquence de révision du taux d'intérêt	N
Date de fin du différé d'amortissement	N			N
Taux de référence	N
Écart/marge de taux d'intérêt	N
Taux plafond	N		N
Taux plancher	N		N
Type d'amortissement	N			N
Fréquence de paiement	N			N
Modifications de la juste valeur dues à des variations du risque de crédit avant l'achat		N	N
Prochaine date de révision du taux d'intérêt	N
État de défaut de l'instrument		N
Date de l'état de défaut de l'instrument		N
Intérêts courus	N
Classification comptable des instruments			X
Sources de la charge		N	X
Sorties du bilan cumulées			X
Montant cumulé des dépréciations			X
Type de dépréciation			X
Méthode d'évaluation des dépréciations			X
Variations cumulées de la juste valeur dues au risque de crédit			X
État de performance de l'instrument		N
Date de l'état de performance de l'instrument		N
Dotations liées à des expositions de hors-bilan			X
Date de l'état des mesures de délai de grâce et de renégociation				N
Portefeuille prudentiel		X	X
Valeur comptable			X
Valeur de la protection initiale				N
Date de la valeur de la protection initiale				N
Probabilité de défaut		N	N
État de défaut de la contrepartie		N	N
Date de l'état de défaut de la contrepartie		N	N

1. Vue d’ensemble

1. Observed agents that are not resident in a reporting Member State

Instruments for which the observed agent is a foreign branch that is not resident in a reporting Member State.

2. Observed agents not subject to capital requirements

Instruments for which the observed agent:

(a)	is not an institution supervised under Regulation (EU) No 575/2013; or

(b)	is a foreign branch of an entity not supervised under Regulation (EU) No 575/2013.

3. Fully derecognised instruments being serviced

Instruments that are:

(a)	derecognised; and

(b)	being serviced.

4. Instruments originating prior to 1 September 2018

Instruments with an inception date prior to 1 September 2018.

Table 1 specifies the reporting requirements for each data attribute in each of the four cases, using the following classifications:

(a) N: subject to individual arrangements, the relevant NCBs may decide not to collect this information from individual reporting agents.

(b) X: information not required to be reported.

Where no classification is provided, the information is required to be reported.

Where data is covered by more than one description in Table 1, the least onerous reporting requirement applies.

Table 1

Specific statistical reporting requirements

1.	Observed agents that are not resident in a reporting Member State

2.	Observed agents not subject to capital requirements

3.	Fully derecognised instruments being serviced

4.	Instruments originating prior to 1 September 2018

Project finance loan

Inception date

Interest rate type

Interest rate reset frequency

End date of interest-only period

Reference rate

Interest rate spread/margin

Interest rate cap

Interest rate floor

Amortisation type

Payment frequency

Fair value changes due to changes in credit risk before purchase

Next interest rate reset date

Default status of the instrument

Date of the default status of the instrument

Accrued interest

Accounting classification of instruments

Sources of encumbrance

Accumulated write-offs

Accumulated impairment amount

Type of impairment

Impairment assessment method

Accumulated changes in fair value due to credit risk

Performing status of the instrument

Date of the performing status of the instrument

Provisions associated to off-balance-sheet exposures

Date of the forbearance and renegotiation status

Prudential portfolio

Carrying amount

Original protection value

Date of original protection value

Probability of default

Default status of the counterparty

Date of the default status of the counterparty

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences
Source	Exigence

3. Normes associées

Normes
Source	Exigence

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