+ZAŁĄCZNIK II
---+1. Podmioty obserwowane nie będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim
---+2. Podmioty obserwowane niepodlegające wymogom kapitałowym
---+3. Instrumenty obsługiwane, całkowicie usunięte z bilansu
---+4. Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

ZAŁĄCZNIK II

ZAŁĄCZNIK II

1. Przegląd

,
1. Podmioty obserwowane nie będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim

1.   Podmioty obserwowane nie będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim

Instrumenty, w odniesieniu do których podmiot obserwowany jest oddziałem zagranicznym niebędącym rezydentem w sprawozdającym państwie członkowskim.
2. Podmioty obserwowane niepodlegające wymogom kapitałowym

2.   Podmioty obserwowane niepodlegające wymogom kapitałowym

Instrumenty, dla których podmiot obserwowany:

a)

nie jest instytucją nadzorowaną na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013; lub

b)

jest oddziałem zagranicznym podmiotu, który nie podlega nadzorowi na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
3. Instrumenty obsługiwane, całkowicie usunięte z bilansu

3.   Instrumenty obsługiwane, całkowicie usunięte z bilansu

Instrumenty, które są:

a)

usunięte z bilansu oraz

b)

obsługiwane.
4. Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

4.   Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

Instrumenty z datą zawarcia kontraktu przed 1 września 2018 r.

Tabela 1 określa wymogi sprawozdawcze dla każdego atrybutu danych w każdym z czterech przypadków, stosując następującą klasyfikację:

a)   N: z zastrzeżeniem indywidualnych ustaleń, właściwe KBC mogą zdecydować o niezbieraniu tych informacji od poszczególnych podmiotów sprawozdających;

b)   X: informacje nie podlegające przekazaniu.

W przypadku braku klasyfikacji wymagane jest przekazanie informacji.

Jeżeli dane podlegają więcej niż jednemu opisowi z tabeli 1, stosuje się najmniej uciążliwe wymogi sprawozdawcze.

Tabela 1

Szczegółowe wymogi sprawozdawczości statystycznej

 

1.

Podmioty obserwowane nie będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim

2.

Podmioty obserwowane niepodlegające wymogom kapitałowym

3.

Instrumenty obsługiwane, całkowicie usunięte z bilansu

4.

Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

Kredyt na finansowanie projektów inwestycyjnych

N

 

 

 

Data zawarcia kontraktu

N

 

 

 

Rodzaj stopy procentowej

N

 

 

 

Częstotliwość przeszacowania stopy procentowej

N

 

 

 

Data zakończenia okresu odroczonej spłaty kapitału

N

 

 

N

Stopa referencyjna

N

 

 

 

Spread/marża stopy procentowej

N

 

 

 

Górny pułap stopy procentowej

N

 

N

 

Dolny pułap stopy procentowej

N

 

N

 

Rodzaj amortyzacji

N

 

 

N

Częstotliwość spłat

N

 

 

N

Zmiany wartości godziwej z tytułu zmiany ryzyka kredytowego przed zakupem

 

N

N

 

Data następnego przeszacowania stopy procentowej

N

 

 

 

Status instrumentu: niewykonanie zobowiązania

 

N

 

 

Data określenia statusu instrumentu: niewykonanie zobowiązania

 

N

 

 

Naliczone odsetki

N

 

 

 

Księgowa klasyfikacja instrumentu

 

 

X

 

Źródła obciążenia aktywów

 

N

X

 

Skumulowane odpisy obniżające wartość

 

 

X

 

Skumulowana utrata wartości

 

 

X

 

Rodzaj utraty wartości

 

 

X

 

Metoda szacowania utraty wartości

 

 

X

 

Skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego

 

 

X

 

Status instrumentu: niezagrożony

 

N

 

 

Data określenia statusu jakości instrumentu

 

N

 

 

Rezerwy związane z ekspozycjami pozabilansowymi

 

 

X

 

Data określenia statusu restrukturyzacji i renegocjacji

 

 

 

N

Portfel ostrożnościowy

 

X

X

 

Wartość bieżąca

 

 

X

 

Pierwotna wartość ochrony

 

 

 

N

Data określenia pierwotnej wartości ochrony

 

 

 

N

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

 

N

N

 

Status kontrahenta: niewykonanie zobowiązania

 

N

N

 

Data określenia statusu kontrahenta: niewykonanie zobowiązania

 

N

N

 

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • Builddate: 01.06.2016 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0867
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.