76. Laitosten tulee välttää liian monimutkaisten ja läpinäkymättömien rakenteiden perustamista. …

Laitosten tulee välttää liian monimutkaisten ja läpinäkymättömien rakenteiden perustamista. Laitosten tulee ottaa päätöksenteossaan huomioon sellaisten riskiarviointien tulokset, joiden tarkoituksena on ollut tunnistaa, voidaanko arvioitavia rakenteita käyttää rahanpesuun, terrorismin rahoitukseen tai muihin talousrikoksiin liittyviin tarkoituksiin, sekä niitä koskeva valvonta ja voimassa oleva lainsäädäntökehys²³ . Tätä tarkoitusta varten laitosten tulee huomioida vähintään

• a. missä määrin lainkäyttöalueella, johon rakenne perustetaan, noudatetaan tehokkaasti EU:n asettamia ja kansainvälisiä standardeja, jotka koskevat verotuksen avoimuutta sekä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa²⁴
• b. missä määrin rakenne palvelee ilmiselvää taloudellista ja lainmukaista tarkoitusta
• c. missä määrin rakennetta voitaisiin käyttää lopullisen edunsaajaomistajan henkilöllisyyden piilottamiseen
• d. missä määrin asiakkaan pyyntö, joka johtaa mahdolliseen rakenteen perustamiseen, aiheuttaa huolta
• e. voiko rakenne häiritä laitoksen ylimmän hallintoelimen suorittamaa asianmukaista valvontaa tai laitoksen kykyä hallita siihen liittyvää riskiä
• f. syntyykö rakenteesta esteitä toimivaltaisten viranomaisten suorittamalle tehokkaalle valvonnalle.

²³ Maariskin arvioimisen sekä yksittäisiin tuotteisiin ja asiakkaisiin liittyvien riskien osalta laitokset saavat lisätietoja parhaillaan tarkastettavana olevista yhteisistä ohjeista rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskitekijöistä (EBA GL JC/2017/37).

²⁴ Ks. myös: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/