76. Az intézményeknek el kell kerülniük az összetett és potenciálisan nem átlátható struktúrák …

Az intézményeknek el kell kerülniük az összetett és potenciálisan nem átlátható struktúrák létrehozását. Az intézményeknek döntéshozatali folyamatuk során figyelembe kell venniük a kockázatértékelés eredményeit, amelynek célja annak megállapítása, hogy e struktúrákat fel lehet - e használni pénzmosással, terrorizmusfinanszírozással vagy egyéb pénzügyi bűncselekményekkel kapcsolatos célokra, ahogy figyelembe kell venniük az ezzel kapcsolatban bevezetett ellenőrzéseket és jogi keretet is²³ . E célból az intézményeknek legalább a következőket figyelembe kell venniük:

• a. a struktúra létrehozásának helye szerinti joghatóság milyen mértékben felel meg ténylegesen az adózási átláthatósággal, a pénzmosás elleni küzdelemmel és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemmel kapcsolatos uniós és nemzetközi előírásoknak²⁴ ;
• b. a struktúra mennyire szolgál nyilvánvaló gazdasági és jogszerű célt;
• c. a struktúrát mennyire lehet felhasználni a tényleges tulajdonos személyazonosságának elrejtésére;
• d. az ügyfélnek egy adott struktúra lehetséges létrehozására irányuló kérése mennyire ad okot aggodalomra;
• e. a struktúra akadályozhatja - e az intézmény vezető testületének tényleges felügyeleti tevékenységét vagy az intézménynek a kapcsolódó kockázat kezelésére irányuló k épességét; továbbá
• f. a struktúra akadályozhatja - e az illetékes hatóságok által ellátott hatékony felügyeletet.

²³ Az országkockázat és az egyes termékekkel és ügyfelekkel kapcsolatos kockázatok értékelését illetően az intézményeknek ismerniük kell a pénzmosási és terrorizmusfinanszírozási kockázati tényezőkről szóló közös iránymutatásokat is (EBA GL JC/2017/37), amelyek felülvizsgálata jelenleg folyamatban van.

²⁴ Lásd még: https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/rts - on - the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/