76. Gli enti dovrebbero evitare di istituire strutture complesse e potenzialmente non trasparenti. …

Gli enti dovrebbero evitare di istituire strutture complesse e potenzialmente non trasparenti. Gli enti dovrebbero tener conto, nel loro processo decisionale, dei risultati della valutazione dei rischi effettuata allo scopo di valutare se tali strutture possano essere utilizzate a fini di riciclaggio, finanziamento del terrorismo o altri reati finanziari, nonché dei rispettivi controlli e del quadro normativo in vigore (²³ ). A tal fine, gli enti dovrebbero tener conto quantomeno:

(²³ ) Per ulteriori dettagli sulla valutazione del rischio paese e del rischio associato a singoli prodotti e clienti, gli enti dovrebbero fare riferimento anche agli orientamenti congiunti sui fattori di rischio di riciclaggio/finanziamento del terrorismo (EBA GL JC/2017/37) attualmente in fase di revisione.

• a. della misura in cui il paese nel quale sarà istituita la struttura rispetta effettivamente le norme dell’Unione e internazionali in materia di trasparenza fiscale, contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo (²⁴ );
• b. della misura in cui la struttura serve un evidente obiettivo economico e lecito;
• c. della misura in cui la struttura potrebbe essere utilizzata per nascondere l’identità del titolare effettivo;
• d. della misura in cui la richiesta del cliente che porta alla possibile istituzione di una struttura sollevi preoccupazioni;
• e. se la struttura possa impedire la sorveglianza appropriata da parte dell’organo di gestione dell’ente o la capacità dell’ente di gestire il rischio correlato;
• f. se la struttura ponga ostacoli a un’efficace vigilanza da parte delle autorità competenti.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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