76. Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid vältima keerukate ja potentsiaalselt …

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid vältima keerukate ja potentsiaalselt mitteläbipaistvate struktuuride loomist. Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid otsuste tegemisel võtma arvesse teostatud riskihindamise tulemusi, et määrata kindlaks, kas vastavaid struktuure võidakse kasutada rahapesu, terrorismi rahastamise või muude finantskuritegudega seotud eesmärgil ning kas kehtestatud on asjakohased kontrollmeetmed ja õigusraamistik²³ . Selles kontekstis peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud arvesse võtma vähemalt järgmist:

• a. kui suures ulatuses jurisdiktsioon, kus struktuur luuakse, vastab Euroopa Liidus kehtestatud ja rahvusvahelistele standarditele maksustamise läbipaistvuses ja rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamises²⁴ ;
• b. kui suures ulatuses teenib struktuur ilmset majanduslikku ja õiguspärast eesmärki;
• c. kui suures ulatuses võidakse struktuuri kasutada tegeliku kasusaaja isiku varjamiseks;
• d. kui suures ulatuses annab kliendi soov potentsiaalse struktuuri loomiseks alust kahtlusteks;
• e. kas struktuur võiks takistada krediidiasutuse või investeerimisühingu juhtorgani poolset järelevalvet või vähendada krediidiasutuse või investeerimisühingu suutlikkust seotud riski juhtida;
• f. kas struktuur komplitseerib pädevate asutuste poolset tõhusat järelevalvet.

²³ Riigispetsiifilise riski ning konkreetsete toodete ja klientidega seotud riski hindamist käsitleva üksikasjaliku teabe saamiseks peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud tutvuma ka praegu läbivaatamisel olevate rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riskitegurite ühissuunisega (EBA GL JC/2017/37).

²⁴ Vt ka: https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/