76. Instellingen dienen het opzetten van complexe en potentieel niet-transparante structuren te …

Instellingen dienen het opzetten van complexe en potentieel niet-transparante structuren te vermijden. Instellingen dienen bij hun besluitvorming rekening te houden met de resultaten van een risicobeoordeling aan de hand waarvan wordt vastgesteld of dergelijke structuren zouden kunnen worden gebruikt voor het witwassen van geld, het financieren van terrorisme of andere financiële misdrijven, en met de respectieve controles en het toepasselijke rechtskader²³ . Daartoe dienen instellingen ten minste rekening te houden met:

• a. de mate waarin het rechtsgebied waarin de structuur wordt opgezet daadwerkelijk voldoet aan EU- en internationale normen inzake belastingtransparantie en de bestrijding van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme²⁴ ;
• b. de mate waarin de structuur een duidelijk economisch en rechtmatig doel dient;
• c. de mate waarin de structuur zou kunnen worden gebruikt om de identiteit van de uiteindelijk gerechtigde verborgen te houden;
• d. de mate waarin het verzoek van de cliënt dat mogelijk tot het opzetten van een structuur zal leiden, aanleiding geeft tot zorg;
• e. of de structuur passend toezicht door het leidinggevend orgaan van de instelling of het vermogen van de instelling om de bijbehorende risico’s te beheren in de weg zou staan; en
• f. of de structuur een obstakel vormt voor doeltreffend toezicht door bevoegde autoriteiten.

²³ Voor nadere gegevens over de beoordeling van landspecifieke risico’s en de risico’s in verband met individuele producten en cliënten dienen instellingen ook de gemeenschappelijke richtsnoeren inzake de risicofactoren witwaspraktijken en terrorismefinanciering (EBA GL JC/2017/37) te raadplegen, die momenteel worden herzien.

²⁴ Zie ook:

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/